Субсидиарная ответственность по фз №127 «о банкротстве»: основания и порядок привлечения

Субсидиарная ответственность по ФЗ №127

Руководители и собственники компаний,
согласно законодательству РФ, могут привлекаться к общегражданской и субсидиарной
ответственности.

Что такое субсидиарная ответственность и
КДЛ?

Под субсидиарной ответственностью понимается взыскание задолженности (убытков)
с третьих лиц за счет должностных лиц компании и иных лиц по долгам компании (корпорации).

В некотором роде это вид дополнительной материальной ответственности.

Причем
привлекаться к такого рода ответственности могут руководитель организации или
другие граждане, которые являются контролирующими должника лицами.

Определение Контролирующего должника лица (КДЛ) содержится в п.1 ст.61.10 Закона о банкротстве. Это физическое или юрлицо, у которого имеется или имелось право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять его действия, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Такое право у КДЛ должно иметься или быть не более чем за 3 года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Во втором пункте этой же статьи данного закона поясняется, что означает возможность определять действия должника.

  • Нахождение с должником (руководителем
    или членами органов управления должника) в отношениях родства или свойства,
    должностного положения.
  • Наличие полномочий совершать сделки от
    имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином
    специальном полномочии.
  • Должностное положение (в частности,
    замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо
    иной должности, представляющей возможность определять действия должника).
  • Другое, в том числе принуждение
    руководителя или членов органов управления должника либо оказание определяющего
    влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

КДЛ несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий или бездействий этого контролирующего лица (ст.61.

11 ФЗ РФ № 127-фз «О несостоятельности (банкротстве)»).

При этом применяются и общие положения глав 25 и 59 Гражданского Кодекса РФ в части, не противоречащей специальным положения законодательства о банкротстве.

Буква закона

Контролирующие должника лица могут быть
привлечены к субсидиарной ответственности в соответствии с нормами ГК РФ
(пунктом первым статьи 53.1 и пунктом 3 статьи 53), где говорится общегражданской
ответственности руководителя или собственника предприятия.  Аналогичные нормы содержатся в ст.71 ФЗ РФ «Об
АО» и ст.44 ФЗ РФ «Об ООО».

На основании этих нормативных документов расследуются дела о привлечении к субсидиарной ответственности, а также строится защита по таким делам.

Запись вебинара: “Субсидиарная ответственность руководителей и собственников компаний: когда наступает и как избежать”.

Основания для привлечения к «субсидиарке»

Руководитель или собственник предприятия
могут быть привлечены к ответственности субсидиарного плана при следующих трех
признаков.

  • Когда имело место нарушение со стороны
    руководителя компании или иного лица возложенных на него обязанностей. Должно указываться,
    в чем именно эти нарушения выразились, на чем основана обязанность.
  • Компания понесла ущерб.
  • Между нарушением вмененной обязанности и
    полученным ущербом выявлена причинно-следственная связь. Если одно из условий отсутствует, шансы привлечения к возмещению ущерба
    практически равны нулю. Суд откажет в иске.

Чтобы контролирующее должника лицо было привлечено к
субсидиарной ответственности, необходимо установить и доказать
причинно-следственную связь по целому ряду обстоятельств. Заинтересованные лица
(конкурсный управляющий, кредиторы) должны установить, что

  • данное лицо является контролирующим, то
    есть имело возможность давать обязательные для исполнения должником указания
    или возможность иным образом определять его действия.
  • в ходе проведения процедуры банкротства
    невозможность погашения требований кредиторов или наличие ущерба кредиторам;
  • существует причинно-следственная связь
    между действиями/бездействиями контролирующего лица и невозможностью полного
    погашения требований кредиторов.

Как определяется недобросовестность
руководителя?

Пленум ВС РФ в своем Постановлении за номером 62
(пункт 2) указывает на пять ситуаций недобросовестности руководителя, оставляя этот
список открытым. Недобросовестным признается поведение руководителя, если он

  • действовал при наличии конфликта между
    его личными интересами (интересами своих аффилированных лиц) и интересами
    юрлица;
    скрывал информацию о совершенной им сделке от участников юридического лица либо
    предоставлял недостоверные сведения;
  • совершил сделку без требующегося в силу
    законодательства или устава одобрения соответствующих органов компании;
    после прекращения своих полномочий удерживал и уклонялся от передачи
    юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, и это привело к
    неблагоприятным для предприятия последствиям;
  • знал или должен был знать о том, что его
    действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам
    юридического лица.

Актуальная позиция Пленума Высшего Арбитражного Суда
России в отношении нарушения руководителем возложенных на него обязанностей
выражена в п.3 Постановления № 62 от 30 июля 2013 года. Пленум ВАС предлагает
считать недобросовестными действия руководителя, когда

  • он принимает решение без учета известной
    ему информации, имеющей значение в данной ситуации;
  • до принятия решения не предпринимает
    действий, направленных на получение необходимой и достаточной для его принятия
    информации, которые обычны для деловой практики при сходных обстоятельствах; в
    частности, если доказано, что при имеющихся обстоятельствах разумный директор
    отложил бы принятие решения до получения дополнительной информации;
  • совершает сделку без соблюдения обычно
    требующихся или принятых в данном юридическом лице внутренних процедур для
    совершения аналогичных сделок (например, согласование с юридическим отделом,
    бухгалтерией и т.п.).

При этом каждому руководителю или иному лицу необходимо внимательно относиться к формулировке: «знал, должен был знать». Они не в вашу пользу, если компании нанесен имущественный ущерб.

Это подчеркивается во встречной формулировке в пункте четвертом Постановления Пленума ВАС номер 62: «Добросовестность и разумность при исполнении возложенных на директора обязанностей заключается в принятии им необходимых и достаточных мер для достижения целей деятельности, ради которых создано юридическое лицо, в том числе в надлежащем исполнении публично-правовых обязанностей, возлагаемых на юридическое лицо действующим законодательством.

В связи с этим в случаем привлечения юридического лица к публично-правовой ответственности (налоговой, административной и т.п.) по причине недобросовестного и (или) неразумного поведения директора понесенные в результате этого убытки юридического лица могут быть взысканы с директора».

Примеры недобросовестного поведения
руководителя

В судебной практике чаще других
встречаются следующие примеры недобросовестного поведения руководителя.

Когда и для кого наступает субсидиарная ответственность при банкротстве компании в 2019 году

   Что такое субсидиарная ответственность, кто и когда может быть привлечен к ней в 2019 году при банкротстве должника — юридического лица. Что ждет директора и руководителя компании, ставшей банкротом, как избежать ответственности согласно федеральному закону о Банкротстве (несостоятельности). Как происходит привлечение к ответственности на основании требований кредиторов

   Субсидиарная ответственность наступает для каждого, кто причастен к банкротству компании, которая не может рассчитаться по своим долгам. Что означает данный вид ответственности, кому и в каких ситуациях она грозит в 2019 году и как ее законно избежать

   Неплатежеспособность организации – основание для ее ликвидации. Но перед этим она должна исполнить свои обязательства по финансовым соглашениям. Один из способов для этого – привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве.

Рассмотрим детально, кого и когда эта ответственность касается, в каком порядке производится в 2019 году, и какие нюансы процедуры важно знать для соблюдения собственных прав.

Понятие и нормативная база

  • Субсидиарная ответственность при банкротстве должника – это обязательства руководителя предприятия и его владельцев перед государственными органами и своими финансовыми партнерами.
  • Когда баланса организации недостаточно для закрытия всех имеющихся долгов, обязательство по их погашению переходит на привлеченных к субсидиарной ответственности, в числе которых может быть любое лицо, принимавшее решения и/или отвечавшее за политику обанкротившегося предприятия (даже если между ними нет юридической связи), если это стало причиной банкротства компании.
  • Подобное воздействие на органы юридического лица возможно различными способами:
  • раздача приказов, меняющих политику фирмы;
  • совершение неправомерных действий через должностных лиц путем их убеждения либо оказания давления;
  • влияние на начальство и/или на тех, кто определяет политику компании.

Обязательства юридического лица регламентируются:

  • ст. 56 ГК РФ, по которой владелец предприятия должен отвечать за собственные действия и решения, определяющие его политику;
  • ст. 61.11 №127 ФЗ (Закон о банкротстве).

Лица собственными решениями и действиями определяющие политику фирмы, отвечают за них также при наступлении ее несостоятельности (банкротства). В подобном случае размер субсидиарной ответственности распределяется пропорционально влиянию на политику предприятия.

Читайте также:  Правила приобретения недвижимости на вторичном рынке

Если у фирмы несколько учредителей, они могут нести одинаковые обязательства по долгам ООО, подписав соответствующее соглашение.

Избежать привлечения к субсидиарной ответственности после банкротства можно только доказав правомерность своих решений и действий, а также отсутствие признаков умышленности в приведении компании к неплатежеспособности.

Например, подобное возможно, если директор ООО докажет, что причиной банкротства является не его деятельность, а неправильные прогнозы ответственных лиц либо недочеты в работе персонала. Подобные утверждения должны иметь твердую законодательную базу и если обвиняемый не сможет их опровергнуть, то будет привлечен к субсидиарной ответственности.

Факт

Судебные органы рассматривают поступки и решения ответственных лиц как результат банкротства юридического лица и причину для установления ответственности по долгам должника только за предыдущие 3 года до получения компанией статуса неплатежеспособной.

На кого может налагаться

Субсидиарная ответственность при банкротстве может грозить:

  • директору организации;
  • фактическому владельцу (если их несколько, то каждому из них);
  • главбуху;
  • лицам, не имеющим официальных связей с организацией формально, но фактически руководивших ею последние 36 месяцев.

Требовать ответа по субсидиарной ответственности руководителя и иных лиц при банкротстве могут кредиторы либо арбитражные управляющие (если имеются условия, соответствующие законодательным нормам).

Для руководителя и фактического владельца фирмы

На хозяина предприятия возлагается субсидиарная ответственность в тех ситуациях, когда имущества фирмы хватает для полного погашения задолженности. В остальных случаях для него будут действовать те же нормы, что и для ИП, признавшего свою неплатежеспособность.

Наемный руководитель фирмы несет материальную ответственность перед ее владельцами и может быть привлечен к ней, если:

  • в собственных интересах заключает сделки, убыточные для организации;
  • скрывает либо умышленно искажает информацию о сделках, передавая ее остальным участникам бизнеса;
  • не принимает меры для получения важных сведений о сделке (не проверяет добросовестность партнеров, достоверность предоставляемых данных и т.д.);
  • не принимает во внимание важные данные при заключении соглашений;
  • фальсифицирует документы либо умышленно их теряет/крадет (например, подделка бухгалтерской документации генеральным директором).

Основания для возникновения субсидиарной ответственности директора можно разделить на 2 группы:

В первую относится, если он:

  • нарушает сроки при подаче заявления о своей неплатёжеспособности в судебные органы;
  • заключает предбанкротые соглашения, имея серьезный объем непогашенных долгов;
  • не передает пакет документации арбитражному управляющему.

Кроме того, субсидиарная ответственность руководителя появляется, когда имущества компании не хватает для погашения всей задолженности.

Налоговая ответственность возникает, когда начальство:

  • не имеет установленного законом пакета документации (финансовой и иной) либо она есть, но содержит недостоверные данные;
  • имеется задолженность перед бюджетом фирмы вместе с другими сделками (например, факт уклонения от налоговых обязательств).

Чаще всего действия генерального директора, (как и его бездействие), является преднамеренным с целью введения в заблуждение акционеров и/или владельцев либо это служебная халатность. Закон о банкротстве предполагает привлечение к субсидиарной ответственности назначенного начальника путем подачи судебного иска хозяином фирмы.

Избежать ответственности можно, доказав, что действия руководителя должника соответствовали закону.

Факт

Если директор является одновременно владельцем компании, на него налагаются все виды ответственности, включая субсидиарную перед финансовыми контрагентами.

Для главного бухгалтера

Ведение финансового учета предполагает осведомленность о делах директора предприятия. Именно поэтому бухгалтеры несут субсидиарную ответственность по долгам фирмы наряду с ее начальником.

Она возникает только после того, как будет сформирована доказательная база в процессе ликвидации деятельности компании. Подобное возможно, если бухгалтер:

  • не имеет ключевых документов финансового учета, особенно это касается первичной документации должника – счет-фактуры, накладные и т.д.;
  • отражает движение товарно-материальных ценностей не полностью;
  • намеренно искажает данные отчетности (например, чтобы уйти от налогов либо скрыть свои махинации);
  • участвовал в делах, направленных на достижение преднамеренного либо фиктивного банкротства должника, в сделках с сомнительной доходностью.

Бухгалтер сможет избежать привлечения к ответственности при банкротстве ООО доказав, что не оказывал влияния на действия органов управления должника либо действовал по принуждению. Он изначально считается виновным, и должен будет самостоятельно доказывать свою непричастность к неправомерным действиям директора.

Смягчающим обстоятельством будет идеальное состояние бухгалтерской финансовой отчетности должника и отсутствие нарушений.

Привлечение сторонних лиц

Стороннее физическое лицо будет признано причастным к деятельности фирмы, если оно может:

  • раздавать приказы, которые должны быть исполнены;
  • воздействовать на политику компании (принуждением либо личным авторитетом);
  • влиять на руководство предприятия.

Отличительная особенность данной категории – доказать причастность к деятельности предприятия и банкротству должника достаточно сложно. А привлечение к ответственности после начала процедура банкротства можно лишь имея твердую доказательную базу.

Основания привлечения к субсидиарной ответственности

Данный вид ответственности возникает, когда средств от продажи имущества должника не хватает, чтобы закрыть долги компании.

Основанием для ответственности директора юрлица и иных лиц, связанных с компанией, является соответствие признакам несостоятельности и невозможности исполнения своих обязательств перед финансовыми контрагентами. В такой ситуации обязанность руководства – запуск процедуры банкротства.

Для признания банкротства предприятия необходимо наличие доказательств его неплатежеспособности, для чего проверяются и анализируются все виды документации.

Верховный суд в конце 2017 года постановил, что ответственность для должника возможна только, если у фирмы имеются объективные признаки банкротства. Задолженность не указывает на фактическое банкротство. И субсидиарной ответственности чаще всего можно избежать, если:

  • долги стандартные (например, по договорам поставки);
  • у руководства есть антикризисный план на случай банкротства и действия производились согласно ему;
  • у фирмы имеются дебиторские задолженности, и планировалось, что погашение долгов будет производиться за счет них;
  • действия руководительского состава были разумными и финансовая отчетность подтверждает это.

Если же банкротства все же не удалось избежать, когда могут привлечь к ответственности? Основания следующие:

  • фиктивное банкротство – несостоятельность только на бумаге, при этом выявлен факт подлога в документах;
  • преднамеренное банкротство – например, длительная работа в кредит, когда у фирмы нарастает объем долгов, а руководство не делает ничего для их погашения;
  • бездействие при объективном банкротстве – если нарушены сроки подачи заявления о неплатежеспособности. В этом случае все виновные будут нести ответственность солидарно.

Ходатайство о привлечении к субсидиарной ответственности

Если активов компании должника недостаточно для того, чтобы исполнить принятые на себя финансовые обязательства перед контрагентами и иными сторонними лицами, законодатель предоставляет им право привлечь к субсидиарной ответственности учредителя, генерального директора и всех остальных, чьи действия и решения привели к банкротству должника. Делается это путем подачи заявления в судебные инстанции.

Помимо кредиторов представить претензии вправе временный управляющий, занимающийся поисками активов для исполнения обязательств компании должника.

На подобное ходатайство дается 36 месяцев с момента признания должника банкротом. Именно такой срок исковой давности установлен.

Важно

Ответственным лицам нужно учитывать, что неподача заявления о несостоятельности также как его направление с нарушением сроков – основание для возникновения субсидиарной ответственности, тогда как как своевременное инициирование процедуры банкротства не только позволит избежать обвинений, но и сократит расходы компании.

На рассмотрение заявления отводится стандартное время – 60 дней с момента его принятия и регистрации в судебной канцелярии.

Как избежать субсидиарной ответственности

Претензии кредиторов не всегда гарантируют, что будет возложена субсидиарная ответственность на виновных в несостоятельности компании. Всегда можно доказать собственную непричастность, если действия должника были правомерны.

Основания для освобождения от данной ответственности – отсутствие:

  • полномочий на принятие резолюций, повлиявших на признание должника банкротом;
  • средств на балансе предприятия для покрытия судебных и иных издержек;
  • доказательств вины директора должника и иных ответственных лиц;
  • причинно-следственной связи между действиями состава органов руководства юридического лица;
  • мотивов относительно неправильности действий руководителя должника.

Также возможно списание долгов при банкротстве физического лица. Но субсидиарная ответственность не относится к таким видам задолженности, поэтому даже в такой ситуации долг останется на учредителе.

Субсидиарная ответственность без инициирования банкротства

До июля 2017 года субсидиарная ответственность директора могла возникнуть только после завершения процедуры банкротства. С тех пор были внесены поправки в законодательные акты, позволяющие привлекать к ответу и без признания компании должника неплатежеспособной.

Такие корректировки были инициированы налоговыми органами, которые сталкивались с рядом трудностей. Например, многие организации не исполняли свои финансовые обязательства, но признавать свою несостоятельность не спешили.

Читайте также:  Федеральный закон №267-фз от 02.08.2019 года: продление дачной амнистии

Судебная практика

При банкротстве судебная практика противоречива. Отметим основные особенности разбирательства подобных дел:

  1. Контролирующие должника лица должны доказывать правомерность своих претензий, если контрагент приводит факты их вины. Иначе ответственными будут признаны учредители предприятия ((Определение ВС от 09.03.2016 № 302-ЭС14-147).

Субсидиарная ответственность при банкротстве физ. лица

Субсидиарная ответственность при банкротстве физ. лица не применяется. Нормы субсидиарной (или коллективной) ответственности действуют только в процедурах с участием организаций-должников. Однако физическое лицо могут привлечь к субсидиарке, если банкротится предприятие.

Признание ответственности допускается, если гражданин мог оказывать влияние на решения и действия банкрота, прямо или косвенно виновен в образовании задолженности. В статье расскажем, как и за что привлекают к субсидиарной ответственности, как ее избежать или списать взысканный долг.

Субсидиарная ответственность — что это такое простыми словами

По обязательству обычно отвечает лицо, которое его нарушило. Кредитор может требовать выплаты долга во внесудебном порядке, обращаться в суд и к приставам, передавать документы на удержание в ФССП. В ряде случаев допускается дополнительная (субсидиарная) ответственность. Суть ее заключается в том, что обязательство основного должника будет исполнять другое лицо.

Субсидиарная ответственность является дополнительной гарантией для кредитора, если он не сможет вернуть деньги с основного должника.

Субсидиарка может применяться:

  • по кредитам и займам — в этом случае в договоре сразу прописывается лицо, которое гарантирует банку возврат денег, если это не сделает заемщик;
  • по сделкам, договорам, контрактам — юридические лица обычно используют вариант с поручительством и субсидиарной ответственностью, чтобы гарантировать возмещение ущерба при срыве поставок, оплате товаров, работ или услуг;
  • в силу закона — в некоторых случаях субсидиарка может применяться автоматически и без указания в договоре (например, собственник имущества отвечает по обязательствам казенного учреждения).

Специальные нормы применяются для субсидиарной ответственности за несовершеннолетних. Если ребенок в возрасте от 14 до 18 лет причинит имущественный ущерб, его могут взыскать с законных представителей (родители, опекуны, попечители).

В банкротстве тоже может применять субсидиарная ответственность. Это возможно, если контролирующие лица своими действиями, бездействием или решениями довели компанию до банкротства. Субсидиарка в банкротстве возможна только при наличии вины контролирующего лица, нарушении норм закона или внутренних документов организации.

Допускается ли субсидиарная ответственность при банкротстве физ. лица?

Если банкротится физическое лицо, нормы о субсидиарной ответственности не применяются.

В отличие от организаций, гражданин сам принимает решения об оформлении кредитов, заключении договоров по другим обязательствам. На его решение могут повлиять члены семьи. В том числе супруг.

Однако супруг изначально обязан нести солидарную ответственностью по всем обязательствам, взятым в период брака.

Прямого запрета на субсидиарную ответственность при банкротстве физического лица в Законе № 127-ФЗ нет.

Такие вопросы неоднократно рассматривались судами, когда кредиторы пытались взыскать непогашенные долги с членов семьи и других родственников должника.

На данный момент практика однозначна — кредиторы вправе оспорить сомнительные и фиктивные сделки, но не могут применить нормы о субсидиарной ответственности.

Могут ли физическое лицо привлечь к субсидиарке при банкротстве юридического лица?

Организация-должник может банкротиться в процессе ликвидации. Также заявление на банкротство могут подать кредиторы. Процесс банкротства ведет управляющий. В его обязанности входит розыск активов и формирование конкурсной массы, реализация имущества и расчет с кредиторами.

Кредиторы и управляющий вправе изучать документы по финансовой и хозяйственной деятельности, сделки за последние 3 года. По итогам таким проверок можно установить, что в образовании больших долгов и признаков банкротства виновны другие лица.

Если после реализации имущества долги кредиторов остались непогашенными, а проверки доказывают вину других лиц в банкротстве, допускается привлечение к субсидиарной ответственности. Заявление с такими требованиями подается в суд кредиторами или управляющим. Если суд удовлетворит заявление, остатки долгов придется платить субсидиарному ответчику.

Вы руководили компанией и вас привлекают к ответственности? Закажите звонок юриста

Перечень лиц

Для привлечения к субсидиарной ответственности физических лиц нужно доказать, что они могли влиять на решения и действия организации-банкрота в последние 3 года.

В перечень таким лиц могут входить:

  • руководитель компании, в том числе бывший директор — он принимает единоличные решения по финансовой и хозяйственной деятельности, вправе осуществлять большинство сделок без одобрения учредителями;
  • главный бухгалтер — он отвечает за ведение бухгалтерии и составление отчетности, достоверность сведений в них;
  • учредители (собственники) компании — они могут давать директору указания по финансам и сделкам, принимать решение о выводе или приобретении активов, совершении крупных сделок или отказа от них;
  • другие лица, имевшие полномочия по заключению сделок, принятию решений, распоряжению имуществом — например, такие полномочия можно передать по нотариальной доверенности, по решению учредителей.

В редких случаях привлечение физических лиц к субсидиарной ответственности может коснуться родственников и членов семьи. Это напрямую не указано в законе, но и не запрещено. В данном случае кредиторам придется доказывать, что родственник оказал влияние на принятие решений, совершение сомнительных сделок.

Отметим, что по одному банкротному делу может быть сразу несколько субсидиарных ответчиков. Например, если все учредители одобрили крупную сделку по продаже имущества, а его стоимость была заведомо ниже рыночной, кредиторы вправе настаивать на субсидиарке.

Основания

По умолчанию, учредители, руководитель и главный бухгалтер не отвечают своим имуществом за долги компании. Подразумевается, что в период работы фирмы они действовали разумно в рамках делового риска, принимали обоснованные решения.

Поэтому к субсидиарной ответственности их можно привлечь только за следующие виновные действия:

  • за неподачу сведений в ЕГРЮЛ о начале ликвидации через банкротство;
  • за неразмещение сведений о банкротстве на Федресурсе;
  • за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, если это подтверждено материалами уголовного или административного дела;
  • за нарушения при ведении и утверждении отчетности, если это препятствует формированию конкурсной массы, реализации имущества;
  • за совершение или одобрение сделки, повлекшей нарушение интересов кредитора.

Отдельно отметим последний пункт из списка. Под такие сделки может попадать вывод активов за последние годы и месяцы перед банкротством, получение крупных кредитов при наличии большой задолженности. Как виновные действия может рассматриваться отказ учредителей одобрить крупную сделку, хотя она могла принести существенный доход.

Нарушения с документами и отчетностью могут заключаться в искажении данных, сокрытии дебиторской задолженности или ее необоснованное списание, неоприходование денежных средств или активов. Нарушения с отчетностью обычно допускают руководитель или главный бухгалтер. По требованию кредитора их могут привлечь к субсидиарной ответственности.

Доказывать основания для взыскания субсидиарки должен заявитель. Со своей стороны, ответчик может представить доказательства, доводы, возражения. Подробнее об этом расскажем ниже.

Суд, приставы и ФНС «шьют» вам дело? Закажите звонок юриста

Порядок взыскания

Субсидиарная ответственность при банкротстве может наступать в сумме, оставшейся после реализации имущества и расчета с кредиторами. Все требования, предъявляемые ответчику, должны быть включены в реестр кредиторов.

Алгоритм взыскания субсидиарки заключается в следующем:

  • по итогам реализации имущества управляющий составляет отчет, указывает в нем остаток непогашенной задолженности;
  • кредиторы или управляющий проверяют документы и сведения по всем аспектам деятельности должника, обоснованность сделок с имуществом и денежными средствами;
  • если по результатам проверки подтверждаются виновные и недобросовестные действия контролирующих лиц, подается заявление в арбитраж;
  • на период рассмотрения дела суд вправе ввести обеспечительные меры в отношении имущества субсидиарного должника (арест активов и счетов, запрет на регистрационные действия);
  • если заявление признано обоснованным, кредиторам выдается исполнительный лист

При банкротстве физических лиц субсидиарная ответственность не применяется

Если банкротится организация, то физическое лицо могут признать субсидиарным ответчиком. Для этого в суде нужно доказать, что виновные действия или решения физического лица привели к банкротству.

На основании исполнительного листа можно обращаться в ФССП для возбуждения производства, обращать взыскание на имущество и денежные средства субсидиарного должника. Срок предъявления листа к исполнению — 3 года. Задолженность, взысканная с субсидиарного ответчика, не признается безнадежной и не списывается после завершения банкротства.

Как списать субсидиарную ответственность с физического лица

Если вас привлекают в качестве субсидиарного ответчика по долгам юридического лица, можно признать требования и начать погашать долг, либо использовать разные способы защиты.

Читайте также:  Как сменить конкурсного управляющего в деле о банкротстве? особенности процедуры, основания и порядок действий

Отметим, что в последние 2-3 года общее количество банкротных дел с взысканием по субсидиарке резко увеличилось. Суды защищают интересы кредиторов, особенно если контролирующие лица не представят доказательства своей невиновности.

Ниже расскажем, как избежать проблем при подаче на банкротство, добиться освобождения от обязательств.

Правильная подготовка к банкротству

Лучше заранее оценить все риски, чем доказывать свою невиновность в суде. Прежде чем подавать на банкротство, рекомендуем:

  • обратиться к юристам, провести комплексную проверку всех документов и сделок за последние 3 года;
  • заказать независимый аудит отчетности и финансово-хозяйственной деятельности, получить отчет или заключение об отсутствии нарушений;
  • найти возможность и проплатить долги по сделкам, вызывающим сомнение. Хотя бы частично;
  • провести независимую оценку имущества компании, получить отчет оценщика;
  • избежать сомнительных сделок и оформления кредитов непосредственно перед обращением на банкротство.

Все проверки лучше проводить при поддержке юристов. Вы можете не обратить внимание на некоторые нюансы дела. Но именно они могут решить исход процесса. Если риск привлечения к субсидиарной ответственности слишком велик, лучше воздержаться от подачи на банкротство. Например, избавиться от проблемной компании с долгами можно путем продажи, преобразованием.

Обжалование взыскания

Если кредиторы уже подали заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, сразу обращайтесь к юристу. Вы можете нанять его для представления ваших интересов в суде, подготовки доказательств, оформления возражений и жалоб.

При рассмотрении заявления в суде можно ссылаться на следующие доводы:

  • на отчеты и заключения аудиторов, материалы собственных проверок;
  • на материалы выездных и камеральных проверок ИФНС, если они не выявили нарушений в отчетности;
  • на совершение всех сделок и принятие решений в рамках обычного делового риска;
  • на пропуск сроков давности по отдельным требованиям, включенным в реестр кредиторов;
  • на отсутствие надлежащих доказательств возникновения задолженности;
  • на неправильный расчет суммы долга, предъявленного к взысканию.

Точную тактику защиты лучше выбрать вместе с юристом. Если судья все же удовлетворил заявление, можно подать апелляционную жалобу. Если добиться положительного решения не удалось, можно просить в суде отсрочить или рассрочить выплаты.

Нужна помощь при подаче апелляции? Закажите звонок юриста

Личное банкротство

Можно ли списать субсидиарную ответственность, если вам не получилось отбить требования кредиторов, а суд вынес решение не в вашу пользу? Очень просто избавиться от субсидиарной ответственности при банкротстве не получится.

Через банкротство физ. лица после взыскания субсидиарного долга можно списать другие виды обязательств. Пройти банкротную процедуру должник может через суд или МФЦ. Рекомендуем готовить документы и проходить все процедуры при поддержке юриста. Если допустить ошибки, вместо списания долгов вас могут привлечь к ответственности.

После прохождения процедуры через МФЦ или арбитраж субсидиарная ответственность после банкротства физического лица сохранится. Но, избавившись от других видов обязательств, будет проще погасить субсидиарный долг.

Сроки давности

При рассмотрении заявления кредиторов ссылаться на пропущенные сроки сложно. Когда арбитраж открывает банкротное дело, он проверяет обоснованность всех требований. Поэтому в реестр кредиторов не попадают требования, по которым пропущен срок на взыскание.

Есть еще один срок давности, на который нужно обратить внимание. Кредитор обязан предъявить исполнительный лист в пределах трех лет.

Если этот срок истек, приставы обязаны отказать в возбуждении производства.

Соответственно, вы тоже можете подать жалобу, если суд необоснованно возбудил дело по исполнительному листу с истекшим сроком давности. А сотрудник ФССП принялся решение суда исполнять.

Выкуп субсидиарной ответственности

Это не самый простой вариант решения проблемы, особенно если вы не разбираетесь в нюансах законодательства.

Если кредитор долго и безуспешно пытается взыскать субсидиарный долг, он может продать (уступить) его. При таких сделках сумма выкупа в разы меньше размера основной задолженности.

Действуя через компании, подконтрольные вам, можно попытаться выкупить свой же долг за символическую сумму. Нет гарантии, что кредитор согласиться уступить долг, получив небольшое возмещение. Но если вам удастся заключить такой договор, экономия на выплатах будет существенной.

Страхование ответственности

Это тоже не самый распространенный вариант защиты. Его лучше использовать заранее, пока кредиторы еще не выдвинули требований о субсидиарной ответственности.

Страховать можно:

  • риски по сделкам компании;
  • невозврат по кредитам;
  • гражданскую ответственность перед третьими лицами;
  • имущество, которое выступало предметом сделки.

Наличие страховки может пригодиться даже на этапе рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. Факт страхования можно рассматривать как разумное и добросовестное решение, а страховое возмещение можно направить на погашение долгов. В этом случае риск взыскания субсидиарки будет минимален.

Но учтите, что российские страховые компании крайне неохотно выполняют свои даже неоспоримые обязательства, тянут время и всячески препятствуют выплатам.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Субсидиарная ответственность и исковая давность: действие закона во времени

Срок исковой давности на подачу заявления о привлечении контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности установлен в пункте 5 статьи 61.14 Закона о банкротстве: в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

Таким образом, в действующей редакции Закона о банкротстве установлен трехлетний срок исковой давности.

Срок исковой давности был увеличен с 1 на 3 года на основании Федерального закона от 29.07.2017 № 266-ФЗ ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 266-ФЗ).

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Закона № 266-ФЗ, рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона № 266-ФЗ), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции Федерального закона № 266-ФЗ).

Вышеуказанная норма вызвала широкое обсуждение в юридическом сообществе и неоднозначно применялась в судебной практике, поскольку из ее буквального толкования можно сделать вывод о том, что заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, поданные в суд после 1 июля 2017 года (в том числе и в рамках дел о банкротстве, возбужденных ранее этой даты), должны быть рассмотрены по правилам, установленным главой III.2 Закона № 127-ФЗ, в том числе с применением трехлетнего срока исковой давности.

  • Частые изменения Закона о банкротстве приводят к тому, что правоприменителю приходится постоянно следить за тем, какую именно редакцию Закона следует применять.
  • При этом следует различать материальные и процессуальные нормы Закона о банкротстве.
  • Вторые (процессуальные) чаще всего применяются по дате совершения процессуального действия (нередко закон в целях упрощения регулирования содержит привязку к дате введения следующей процедуры банкротства).
  • Первые (материальные) должны применяться в соответствии с общими правилами о действии закона во времени (статья 4 ГК РФ): правоотношение подчиняется закону, который действовал на момент его возникновения.

Федеральным законом от 29.07.2017 № 266-ФЗ в Закон о банкротстве внесены изменения, вступающие в силу со дня его официального опубликования — 30.07.2017.

Как предусмотрено пунктом 3 статьи 4 Закона № 266-ФЗ, рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу  Федерального закона № 266-ФЗ), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции Федерального закона № 266-ФЗ).

Поэтому важно определиться с тем, что понимается под «рассмотрением» заявлений в соответствии с новой редакцией Закона о банкротстве.

Исходя из общетеоретических постулатов о действии закона во времени, под «рассмотрением» заявления о привлечении к субсидиарной ответственности следует понимать только применение процессуальных (!) норм и правил.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *