Как заплатить налог на землю физическим и юридическим лицам?

Своевременная и полная уплата земельного налога является обязанностью всех лиц, которые в соответствии с законодательством признаны плательщиком данного сбора.
Практически во всех случаях землевладельцы могут выбирать способ оплаты по своему усмотрению, поскольку им предоставляется довольно широкий выбор различных вариантов.
Далее будут рассмотрены все допустимые законом способы оплаты земельного налога, установленные для каждой категории плательщиков.

Способы уплаты для физических лиц

В такую категорию плательщиков земельного налога, как физические лица, могут быть отнесены два вида субъектов:

граждане, владеющие земельными участками и использующие их в личных целях (для отдыха, ведения сельского хозяйства, проживания);
индивидуальные предприниматели (ИП), которые используют имеющуюся у них недвижимость для получения дохода или для ведения бизнеса.

Для физических лиц предусмотрено множество различных способов оплаты налога — в этом вопросе им предоставлен гораздо более широкий выбор, чем предприятиям и организациям.

К данным способам относятся:

Оплата через банковское учреждение

В этом случае плательщику необходимо обратиться в любой банк, принимающий подобные платежи, с заполненной квитанцией.

В качестве альтернативы банку платеж может быть проведен через отделение почты или кассу местной администрации, для чего также потребуется личное посещение этих органов. В большинстве случаев вариант с оплатой путем личного посещения используют пожилые люди или лица, которые не имеют доступа в интернет, а также не умеют или боятся использовать его.

К недостаткам этого способа можно отнести:

долгое ожидание в очереди;
дополнительные расходы на банковскую комиссию (устанавливается отдельно каждым банком и является либо фиксированной величиной, либо процентом от суммы платежа);
необходимость посещать банк лично;
длительное зачисление денежных средств.

В остальном этот способ является простым и удобным, поэтому он часто используется среди обычных землевладельцев (не предпринимателей). Что касается ИП, то они могут как оплатить налог наличными, так и перечислить средства со своего расчетного счета (при его наличии) с помощью платежного поручения.

Использование онлайн-банкинга

Этот вариант предполагает уже безналичную оплату с карточного или текущего счета физ лица.

зарегистрироваться в соответствующем сервисе (как правильно, на данный момент интернет-банкинг имеется практически у всех более-менее крупных кредитно-финансовых учреждений);
указать реквизиты для оплаты, которые содержатся в квитанции;
подтвердить оплату.

Конкретный алгоритм действий может несколько отличаться в зависимости от того, какой именно сервис используется.

Оплата на сайте ФНС

На сайте имеется специальный сервис «Заплати налоги», где плательщик может не только самостоятельно сформировать квитанцию, но и перечислить необходимую сумму в бюджет.

Для этого необходимо последовательно заполнять предлагаемые поля требуемой информацией, что не составит особого труда для пользователя. Оплата производится также безналичным способом с карты плательщика.

В частности, отделение ИФНС, к которому относится участок, будет выбрано автоматически по его адресу, а код КБК появится после указания данных о том, в какой местности он расположен (в пределах города, села, района).

Еще одним вариантом является оплата через личный кабинет налогоплательщика для физлиц, также представленный на сайте ФНС. Для его использования необходимо получить доступ к нему в территориальном отделении инспекции. После этого можно оплачивать любые налоги по уже сохраненным в базе реквизитам, что позволит еще больше упростить эту процедуру и ускорить ее проведение.

Использование платежного терминала

В частности, такая возможность предусмотрена в терминале Сбербанка. Для этого необходимо:

иметь при себе карту банка с необходимой суммой на ней, вставить ее в терминал и ввести пин-код (в качестве альтернативы можно обойтись и без карты — заплатить наличными);
выбрать в главном меню раздел «Платежи в вашем регионе»;
далее нажать на «Поиск получателя платежей» и «Поиск по ИНН»;
ввести ИНН плательщика;
выбрать получателя платежа (то есть отделение ИФНС) — из списка или при помощи поиска;
поднести к сканеру терминала штрих-код, расположенный на квитанции из налоговой;
проверить реквизиты к оплате, которые появятся на экране;
оплатить необходимую сумму.

В дальнейшем, чтобы каждый раз не вводить реквизиты, плательщик может получить доступ к личному кабинету, где будут храниться данные обо всех его операциях. Поэтому осуществлять платежи в дальнейшем он сможет гораздо быстрее.

Оплата на сайте Госуслуг

Для этого необходимо, прежде всего, зарегистрироваться на сайте или зайти в личный кабинет, если плательщик уже зарегистрирован на нем. После авторизации алгоритм действий будет следующим:

выбор в верхнем поле сайта меню «Оплата»;
далее на вопрос, что именно нужно оплатить, следует выбрать поле «Налоговая задолженность».

После завершения операции плательщик может сохранить квитанцию в личном кабинете, сразу же распечатать ее с сервиса или отправить себе на почту.

Однако при этом стоит учесть, что информация об этом обновляется на сайте только через 14 дней после фактического проведения оплаты.

Кроме этих способов, в интернете существует множество сторонних сервисов и сайтов, предоставляющих услуги по оплате платежей, в том числе и налогов. Они могут работать как с безналичными средствами, так и с электронными деньгами (Яндекс деньги, Вебмани, Киви).

Выбор того или иного способа остается за плательщиком, поскольку любой из этих вариантов является вполне допустимым.

Обязательно стоит обращать внимание на длительность зачисления денежных средств — она может зависеть не только от выбранного способа, но и от конкретного банка или терминала.

Как показывает практика, в современных условиях наибольшей популярностью пользуется оплата налогов в режиме онлайн, особенно среди предпринимателей и молодого поколения.

Способы уплаты для юридических лиц

К юридическим лицам в сфере налогообложения применяются более суровые требования, что также распространяется и на допустимые способы оплаты налогов (в том числе и земельного). В частности, для них доступен всего один вариант — перечисление средств в бюджет безналичным способом с расчетного счета того банка, где у них данный счет был открыт.

Для этого необходимо подготовить специальный документ — платежное поручение на перевод с расчетного счета денежных средств с целью уплаты земельного налога. Платежное поручение заполняется в соответствии с общими требованиями, которые предъявляются к данному документу.

отделение ИФНС, в которое происходит уплата (его код, наименование, адрес);
наименование налога;
налоговый период (конкретный квартал и год);
КБК;
сумма к оплате;
ИНН компании;
основание платежа (текущий или недоимка);
дата оплаты;
назначение платежа.

Юридическое лицо может сформировать платежное поручение и на официальном сайте ФНС, в соответствующем разделе. В ходе формирования документа ему необходимо будет указать или выбрать из списка те же самые данные и реквизиты, что и при самостоятельном заполнении.

В некоторых случаях оплатить налоги можно и в режиме онлайн, если у предприятия установлена система клиента-банка, при помощи которой проводятся такие операции.

Однако и у этого требования есть исключения.

Например, если предприятие находится в стадии ликвидации и его расчетный счет закрыт на законных основаниях, а обязанность по уплате налога осталась, сделать это может субъект, официально назначенный ликвидатором. Однако и в этом случае плательщику, скорее всего, придется идти с квитанцией в налоговую и уже там добиваться того, чтобы платеж все-таки был зачтен.

Предприятия и организации, наравне с физлицами, вносят налог в местный бюджет того субъекта РФ, на территории которого расположен находящийся в их собственности участок. При наличии у них двух или более земельных наделов, расположенных в разных регионах, перечислять деньги они должны в соответствующие отделения налоговых инспекций.

Стоит учитывать, что кроме фактической уплаты налога, у юридических лиц есть еще одна обязанность — подготовка и своевременная сдача в ИФНС налоговой декларации. В ней должны быть отображены суммы всех уплаченных авансовых платежей и итогового налога, а также порядок расчета этих показателей.

Где можно получить реквизиты?

Способ получения всех необходимых для проведения оплаты реквизитов также зависит от того, к какой категории относится плательщик — к юридическим или физическим лицам.

Поэтому эти способы будут рассмотрены отдельно:

Юридические лица

Данная категория землевладельцев обязана самостоятельно рассчитывать величину налога, подлежащего к уплате, и перечислять необходимые суммы в течение года ежеквартально. Реквизиты для оплаты предприятие может получить в налоговой инспекции, в юрисдикции которой находится земельный участок, или в соответствующем разделе официального сайте ФНС.

Физические лица

Однако и в этом случае есть определенные риски:

нередкими бывают случаи, когда уведомления не приходят к плательщикам по различным причинам (они могут быть утеряны в пути, отправлены по старому адресу или вообще не отправлены по причине отсутствия земельного участка в базе данных налоговой);
не исключены и ошибки сотрудников инспекции при расчетах, поэтому итоговую сумму плательщику желательно перепроверять самостоятельно.

Сделать это обязательно необходимо до окончания установленного законом срока, поскольку после этого на сумму долга плательщика будет начисляться пеня и штраф.

Для удобства плательщиков, особенно если речь идет о физических лицах, в процедуре уплаты земельного налога предусмотрено множество различных способов и сервисов, с помощью которых это можно сделать.

Плательщик вправе самостоятельно выбирать любой из доступных ему вариантов в зависимости от своих возможностей и предпочтений. Единственное исключение составляют юридические лица — они могут воспользоваться только оплатой налога со своего действующего расчетного счета, открытого в одном из банков.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Земельный налог: как и когда платить

Каждому гражданину нашей страны, который имеет в собственности землю, приходится сталкиваться с вопросом налогообложения. Люди задаются вопросом, когда платить налог на землю и как посчитать коэффициент земельного налога самостоятельно. Большинство ответов можно найти в НК Российской Федерации и законодательных актах.

Что такое земельный налог, плательщики, объекты

Земельный налог представляет собой особую категорию выплат. Он взимается с граждан, владеющих собственными участками. Собственниками наделов могу выступать и разного рода организации.

Данный платеж считается местным исходя из 15 статьи НК РФ. Также о нем говорится в городских нормативных актах и в правовых документах сельских поселений. У многих жителей остается вопрос, что такое земельный налог, и как его платить. Всего существует три типа бремени. Статья 12 НК Российской Федерации подробно рассматривает каждый вид.

Земельный налог должен обязательно уплачиваться гражданами и организациями. Они выступают налогоплательщиками. Данные субъекты имеют право собственности на земли, могут передавать его по наследству близким, а также получать надел в бессрочное пользование.

Плательщики налога – это в первую очередь организации, у которых есть земли в собственности. В статье 389 НК РФ говорится, что у них может быть пожизненное обладание данным участком, а также право наследования.

Если рассматривать инвестиционный фонд, который делится на паи, то налог на землю платят управляющие компании. Важный нюанс, что обязательный платеж выплачивается за счет паевого фонда и его имущества.

Если у фирмы есть участок, который был передан ей в безвозмездное пользование, то налог платить данной организации не нужно. В случае передачи арендного договора, вопрос об обязательных платежах также не возникает.

Если участок находится недалеко от города или поселения, и на данной территории ведется учет налогов, то земли становятся объектом налогообложения.

Не могут быть объектами системы обязательных платежей:

Те территории, которые были выведены из оборота согласно Законодательству РФ.
Наделы, которые ограничили в общем обороте земель по Законодательству РФ, а также те, которые можно отнести к культурному наследию нашей страны. В этой же группе археологические находки, природные заповедные зоны.
Наделы, входящие в лесной фонд Российской Федерации.
Земельные владения, которые имеют ряд ограничений по законодательству РФ. Они находятся в собственности нашей страны и заполнены водными объектами.
Если участок принадлежит в равных долях жильцам многоквартирных зданий.

Каждый земельный надел подлежит регистрации в Госреестре. Перед оформлением проводится кадастровая оценка участка специалистами. Ему присваивается определенный номер и устанавливается стоимость. Данные сведения записываются в кадастре, владельцу выдается кадастровый паспорт на собственность. Он передается только лично хозяину владений или доверенному лицу.

Кадастровая стоимость земель составляет налоговую базу. В 389 статье НК РФ подробно раскрывается данный вопрос, участки признаются объектом налогообложения.

База должна быть определена для каждого надела исходя из кадастровой цены. Определяется она на начало текущего года. Налоговый период начинается в день внесения данных о земле в Росреестр. Данная информация лежит в основе подсчета кадастровой стоимости для искомого земельного надела.

Некоторые граждане могут менять целевое использование земель. Кадастровая стоимость будет меняться вместе с видом территорий. Помимо смены категории, может изменяться площадь участка. Она также влияет на составление базы. При изменении данных нужно обновлять кадастровый паспорт, это поможет избежать ошибок при начислении налога.

Бывают земли, собственники которых имеют свои доли. Такой вид владения предполагает, что налоговая база считается для каждого участника. Она является пропорциональной доле ставки налогоплательщика в общей собственности.

Если земля находится в коллективной собственности, то налоговая база считается в равной доле для каждого владельца. Исчисления должны поступать от каждого.

Ставки налога

Чтобы узнать ставку налога, стоит обратиться к нормативным актам в конкретном городе или сельском поселении. В крупных городах процентную ставку устанавливает правительство.

В таблице можно увидеть процентные величины и понять, для каких видов собственности они устанавливаются

0,3% касается земель1,5% относится к прочим территориям

предназначенных для сельскохозяйственных нужд, которые задействованы под производство и выращивание животных, овощей, зерновых культур. Наделы сельхозназначения используют для получения прибыли	появляется возможность изменять ставку налога исходя из информации о земельных категориях, о допустимом использовании наделов. Многое зависит от территориального местоположения участка. В разных городах и сельских поселениях допускаются разные процентные ставки
на которых возвели жилой сектор, оставленных под ИЖС, торговые комплексы, культурные учреждения. В данную группу можно отнести также другие виды недвижимости. Также предназначенные под строительство больниц, школ. Не относится к долевому виду
отведенных под дачные кооперативы, выращивание садовых культур для личного потребления
оставленные для оборонных нужд РФ, для таможни и осуществления безопасности страны. Подробная информация описывается в Земельном Кодексе РФ, в 27 статье

Формула и примеры расчета

Чтобы правильно рассчитать налог на землю, следует воспользоваться формулой:
Кадастровая стоимость х Процентная ставка х Размер доли собственника земли х коэффициент права собственности
На официальном сайте Росреестра легко найти все необходимые данные, например, кадастровую оценку земли.

Ставку можно узнать в информационных ресурсах своего города.

Коэффициент берется в расчет, когда собственник владеет землей неполные двенадцать месяцев.

Примером может стать ситуация, когда гражданин покупает участок. По данным Росреестра, стоимость владений составляет 1000000 рублей. Право собственности зарегистрировали 5 декабря. Местные власти постановили, что в данном регионе ставка налога составит 1,5%.

С покупателя земельный налог удержится в сумме 1000000 х1,5% х 1 месяц : 12 месяцев = 1250 рублей.
С гражданина, осуществляющего продажу, будет удержано 1000000 х 1,5% х 11 : 12 = 13750 рублей.
Получился итоговый налог за неполный год.
Если применяются льготы для юрлиц, то пример будет следующий.

Юридическое лицо оформляет в собственность земельный участок, кадастровая стоимость которого определена в 780000 рублей. За счет льгот уменьшилась налоговая база на 1200000 рублей.

Ставка составила 1,5%. Коэффициент равен 1, потому что фирма была собственником целый год.

Земельный налог можно посчитать как (780000–1200000) х 0,15 х 1 = 99000 рублей.
Если уплаты осуществляются по авансовым платежам:
Стоимость земли, указанная в кадастре, равняется 780000 рублей.

Не облагается налогами 120000 рублей. Муниципалитет рассчитал ставку в 1,5%, показатель коэффициента за год равняется 1.

Обязательный платеж:

за первый квартал будет (780000–1200000) х 0, 015 : 4 = 24750 рублей;
за полгода составит (7800000–1200000) х 0,015 :4 = 24750 рублей;
за девять месяцев равняется (7800000–1200000) х 0,015 : 4 =24750 рублей.

Когда платить земельный налог, сроки

Решением местных властей устанавливается механизм уплаты обязательных платежей. Для организаций удобен авансовый тип оплаты. Устанавливается период, за который нужно составить декларацию. Обычно данный документ заполняют раз в квартал. Налог уплачивается за три подхода.

Фирма должна также делать отчет за налоговый год. Его подают до первого февраля текущего года. Судя по данной декларации, можно увидеть, какая оказалась остаточная сумма по выплатам.

Остальные граждане ежегодно получают уведомление от налоговой инспекции, в нем указывается срок, когда нужно внести деньги.

В Налоговом кодексе РФ в подпункте первом ст. 397 говорится о том, что срок уплаты налогов за год не должен устанавливаться раньше сроков сдачи декларации. Получается, что платить можно не раньше первого февраля. Власти на местах могут варьировать сроки.

Юрлица, помимо годовых взносов, платят по счетам каждый квартал. По данным налоговой инспекции, каждое муниципальное образование имеет свои дни подачи декларации и внесения платежей.

Существует федеральный сайт ИФНС, где можно посмотреть всю информацию по установленным датам для платежей.

Для городов федерального значения установлены следующие даты для юридических лиц:

За 2017 год следует оплачивать налоги 12 февраля.
За первый квартал перечисления необходимо сделать 3 мая.
За второй квартал средства должны быть переведены 31 июля.
Третий квартал должен закрываться 31 октября.

Физические лица и бизнесмены должны вносить налоговые платежи до первого декабря. Для индивидуальных предпринимателей не предусматриваются авансовые платежи. Если средства не перечислить в указанный срок, то последуют санкции для граждан. За такие действия подразумевается штраф.

Способы оплаты

Каждый собственник земельных угодий может выбирать удобный для себя способ внесения обязательных платежей. В настоящее время можно воспользоваться разными доступными системами от похода в банк до использования терминала в киоске рядом со своим домом.

К физическим лицам относятся:

Люди, имеющие в собственности земельные наделы. Они используют их в своих целях: для дачного отдыха с семьей, выращивания садовых культур.
Индивидуальные предприниматели, которые используют земельные участки для работы и получения прибыли. Им приходит оповещение, в котором уже указана сумма, которую нужно заплатить.

Для физлиц предусмотрено несколько вариантов, как можно оплатить земельный налог:

Через банк. Нужно прийти в данное учреждение, дождаться своей очереди и через оператора оплатить квитанцию, которую нужно заблаговременно заполнить. Работник банка выдает чек, подтверждающий удачное прохождение операции. Обычно через сутки деньги поступают в местный бюджет, банк берет себе комиссию за услугу.
В распоряжении граждан остаются почтовые отделения и кассы при городской администрации. В них в установленные часы можно произвести оплату. Минусом такого варианта является трата личного времени на поход до почты или банка. Неизбежны очередь и комиссия. Зачисление средств происходит довольно долго. Пенсионеры до сих пор придерживаются данного режима. Для них он кажется удобным и привычным. Многие просто не освоили интернет-технологии и компьютер. Молодое поколение предпочитает электронные переводы, которые экономят время налогоплательщика.
Индивидуальные предприниматели заводят расчетный счет, с него могут идти перечисления в налоговую инспекцию.
Безналичный вид оплаты. Используется система онлайн банка. Чтобы воспользоваться сервисом, нужно пройти регистрацию, правильно заполнить поля с реквизитами оплаты, своим электронным адресом. Потребуется подтверждение своих действий на сайте. На разных сервисах может меняться порядок действий.
На сайте ФНС можно также произвести оплату. Нужно заполнить все строки и перечислить денежные средства со своего счета. Данный сервис пользуется спросом у населения благодаря своей надежности и быстрому перечислению средств. Он экономит время граждан. Воспользоваться им можно, находясь в любом населенном пункте, где есть интернет. Программа по адресу самостоятельно выбирает отделение ИФНС и код КБК.
В налоговой инспекции можно получить ключи к личному кабинету, который есть на сайте ФНС. В нем сохраняются все реквизиты налогоплательщика, что удобно для пользователей. Им не нужно повторно вносить свои данный каждый раз при входе в кабинет.
Можно воспользоваться терминалом. Сбербанк предоставляет данную услугу. Для этого нужно завести карту данного банка и вносить платежи. Необходимо заполнять графу с ИНН. Плюсом данной услуги является то, что не нужно платить комиссию. Все операции можно посмотреть в любое время, данные сохраняются в истории.
Сайт Госуслуги предоставляет гражданам оплачивать налоги онлайн. Нужно пройти регистрацию, выбрать пункт оплата налоговой задолженности и произвести платеж.

Каждый плательщик может видеть свои долги. Если человек задолжал по нескольким видам налога, то можно выбрать категорию земельного, и на экране появится сумма только по нему.

Также нужно указать данные своей банковской карты, с которой будут списываться средства. Есть возможность сохранять квитанции и при необходимости распечатать их.

Когда задолженность будет погашена, то информация появится в личном кабинете плательщика. Каждые две недели происходит обновление информации на сайте.

При желании граждане могут использовать сторонние программы для погашения налоговых задолженностей через интернет. Можно воспользоваться сервисами Киви, Яндекс-деньги, но нужно знать, сколько процентов берется за комиссию.

Юридические лица могут использовать только один способ перечисления денежных средств в налоговую – это перевод денег с расчетного счета организации. Они должны вносить обязательные платежи четыре раза за расчетный год. Для этого фирма делает платежное поручение. В нем должно быть:

Указывается отделение ИФНС.
Название налога, в данном случае земельный.
За какой период перечисляются деньги (квартал или год).
Указывается КБК.
Конкретная сумма.
ИНН.
Дата и назначение оплаты.

Можно подготовить платежное поручение через сайт ФНС, проверив все реквизиты. Допускается оплата в онлайн-режиме.

Без расчетного счета оплатить земельный налог не получится, кроме исключительных случаев. Например, когда фирму собираются закрыть, у нее уже нет своего счета. В таком случае ликвидатор может сам оплатить налоги.

Важные нюансы

Если физическому лицу вовремя не поступает уведомление от налоговой службы, то ему нужно самому прийти в офис службы для выяснения вопроса. Ему должны отдать квитанцию на платеж. Если после получения уведомления налог не оплачивается, то начисляются пени. Также приходит штраф за неуплату.

Особенность земельного налога заключается в том, что юридические лица обычно платят большую сумму, чем физические. Если на территории проходит стройка, то коэффициент увеличивают.

Когда у граждан имеется дача или дом на принадлежащей им земле, то ставка не должна быть выше 0,3%. Пенсионерам в некоторых областях власти снижают обязательные платежи.

Как заплатить налог на землю

Владелец земельного участка является налогоплательщиком. Сумму для оплаты присылает ФНС России, рассчитывая её на основании данных, полученных из Росреестра. Квитанция на уплату налогового взноса приходит в октябре или ноябре каждого года.

Как оплатить начисленный земельный налог без квитанции

Если собственник земельного участка не получил квитанцию от ФНС, это не освобождает его от оплаты налоговых взносов. Погасить задолженность можно без квитанции либо обратиться за информацией в отделение налоговой службы. В первом случае на помощь налогоплательщику придут дистанционные сервисы:

официальный сайт ФНС;
портал Госуслуги;
личный кабинет интернет-банка.

Для получения данных нужно зарегистрироваться, чтобы система провела идентификацию пользователя.

Способы оплаты земельного налога

Оплата налога через интернет позволит налогоплательщику сэкономить время. Граждане, не являющиеся пользователями Сети, могут воспользоваться иными вариантами уплаты взносов.

Оплата через банк

Предварительно необходимо убедиться, что банк принимает взносы в счет погашения налоговой задолженности. При себе нужно иметь извещение, полученное от ФНС.

После уплаты налогоплательщик получает квитанцию, подтверждающую факт оплаты. Зачисление средств происходит в день проведения операции либо спустя сутки.

В качестве альтернативного варианта граждане вправе заплатить налог на почте или в кассе местного органа самоуправления.

Такой вариант платежа сопровождается длительным ожиданием в очереди и взиманием дополнительной комиссии за перевод.

Интернет-банкинг

Оплата осуществляется безналичным способом, деньги списывают с расчетного счета налогоплательщика. Для проведения платежа требуется:

Пройти регистрацию на сайте кредитного учреждения.
Ввести реквизиты платежа. Данные отражены в квитанции, полученной от ФНС.
Подтвердить перевод средств.

Документ, подтверждающий факт перечисления денег, плательщик распечатывает либо сохраняет в электронном виде.

Оплата на сайте налоговой службы

На официальном портале ФНС в разделе «Электронные сервисы» (категория «Заплати налоги») граждане России самостоятельно формируют платежный документ и переводят начисленную сумму.

Для проведения платежа требуется заполнить поля квитанции, указать личные данные и ИНН. Оплата списывается с банковской карты.

Этот метод позволяет плательщику получить реквизиты без посещения отделения налоговой инспекции. Подразделение ИФНС, к которому относится земельный надел, выбирается на сайте автоматически.

Через платежный терминал

Для оплаты налога требуется:

Вставить пластиковую карточку в терминал и ввести защитный код (если нет карты, заплатить можно наличными).
Выбрать в главном меню категорию «Платежи», нажать «Поиск получателей», далее – «Поиск по ИНН».
Ввести идентификационный номер плательщика, выбрать подразделение ИФНС (получателя перевода) из списка.
Поднести к сканеру штрихкод платежного извещения из налоговой.
Проверить платежные реквизиты, отображенные на мониторе терминала.
Внести деньги.

ВАЖНО! Оплата налога через терминал не предполагает взимания комиссии.

На сайте Госуслуги

Для оплаты налогового взноса на сайте Госуслуги требуется пройти регистрацию. Авторизованным пользователям, имеющим доступ к Личному кабинету, на главной странице необходимо выбрать раздел «Задолженность по налогам». Для поиска неоплаченных взносов есть два варианта: по ИНН или по индексу документа, полученного от ИФНС.

После введения данных система обрабатывает информацию и выдает список налогов. Требуется выбрать земельный, ознакомиться с суммой долга и нажать «Оплатить». Для проведения платежа понадобятся данные о банковской карте.

После завершение перевода квитанция сохраняется в Личном кабинете. Документ доступен для распечатки.

ВАЖНО! Сведения о погашении задолженности обновляются спустя две недели после оплаты.

Другие способы

Закрыть задолженность можно через сервис «Яндекс.Деньги». Через вкладку «Оплата услуг» нужно отыскать категорию «Налоги». Для поиска данных о неоплаченных взносах предлагается воспользоваться ИНН или индексом из квитанции от налоговой службы.

После проверки система выдаст сведения о задолженности и сумму к оплате. Через ссылку «Заплатить» пользователь попадает на страницу заполнения платежного документа. Требуется указать личные данные налогоплательщика и выбрать тип оплаты.

СОВЕТ! После перечисления средств появляется ссылка на квитанцию. Ее необходимо распечатать и хранить до обновления данных о налоговой задолженности. Если платеж задержится либо вовсе не поступит, чек поможет разобраться с проблемой и избежать начисления штрафных санкций.

Оплатить налог на землю граждане России могут через «Личный кабинет налогоплательщика». Сервис разработан ИФНС, для регистрации в системе требуется посетить подразделение инспекции. После получения идентификационных данных откроется доступ к Личному кабинету. На главной странице общей суммой отображаются сведения о задолженности и налоговых начислениях.

После нажатия на кнопку «Оплатить сейчас» появляются варианты закрытия долга («Госуслуги», «Сбербанк Онлайн» и т. д.). Плательщик выбирает подходящий способ, графы платежного документа система заполняет автоматически.

Срок уплаты налога

Согласно Налоговому кодексу задолженность физическим лицам требуется закрыть до 1 декабря каждого года. Если оплата не поступает на счёт ФНС, ежедневно начисляется пеня.

Срок оплаты налога на землю для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – поквартально.

Как оплатить налог на землю в 2020 году

Оплата налога на землю — обязанность всех лиц, признанных налогоплательщиками. На данный момент на выбор предложено массу способов для внесения своевременных платежей в налоговую инстанцию, даже в случае отсутствия квитанции. Сумма для внесения оплата рассчитывается на основании данных, предоставленных из Росреестра.

Способы оплаты налога для юридических лиц

К юридическим субъектам предъявляются самые суровые требования по оплате налоговых платежей. И для этого предусмотрен лишь один возможный способ это сделать — безналичное перечисление сумму в бюджет налоговикам с расчётного банковского счёта. Если у юридического лица есть несколько действенных банковских счетов, деньги можно перевести с любого из них.

Для проведения платежа в счёт оплаты налогового начисления, необходимо иметь платёжное поручение. Заполняется этот документ по общим требованиям. В нём отображена следующая информация:

Код, название и адрес нахождения ФНС;
Налоговый период;
ИНН компании;
Дата оплаты и назначение платежа.

Юрлицо может создать платёжное поручение прямо на официальном сайте налоговой инстанции, зайдя в соответствующий раздел. В ходе подготовки этого документа ему нужно указать данные и реквизиты самостоятельно, либо выбрать из выпадающего списка при наличии этого варианта.

Если на рабочем компьютере установлена программа клиент-банка, провести платёжную операцию можно не выходя за порог собственного дома.

Как правило, такую возможность банки предоставляют юридическим лицам, деятельность которых непосредственным образом сопряжена с ведением крупной организацией.

При отсутствии расчётного счета, эту процедуру провести будет невозможно. В частности это касается ситуации, когда за юридическое лица вносит плату физлицо. Оплата наличными в счёт погашения налога принимается только от рядовых граждан. Даже если сотрудник банка примет квитанцию, внесённая сумма вряд ли будет учтена налоговиками в качестве налогового поступления.

Нюансы

Но у этого требования есть небольшое исключение, суть которого заключается в том, что если организация находится на этапе закрытия и расчётный счёт признан недействительным по судебному постановлению.

Но при этом числятся открытые задолженности перед налоговой службой, оплатить долги по земельному участку может только ликвидатор. Причём он должен быть назначен официально.

В этом случае также придётся обращаться юридическому лицу в налоговую инстанцию, чтобы добиться зачисление платежа в счёт погашения имеющегося долга.

Предприятия и организации так же как и физические лица обязаны перечислять денежные средства в бюджет того субъекта, на территории которого располагается земельный участок в их собственности. Если имеется 2 и более надела, которые расположены в разных точках города, перечислять деньги необходимо в соответствующие отделения налоговой службы.

Юрлица — единственная категория налогоплательщиков, для которых установлен ежеквартальный порядок по внесению платежей. То есть квитанция будет приходить юридическим лицам 4 раза в год.

Общая их сумма = установленной для них налоговой величине.

Необходимо знать, что помимо оплаты налога по земельному участку, у юридических субъектов имеется ещё одна непосредственная задача — подготовка и своевременная подача налоговой декларации.

В этом документе отображаются суммы по внесённым авансовым платежам и итоговый налог. Также прописаны сведения по расчёту данных показателей, которыми руководствуются сотрудники налоговой службы.

Способы оплаты для физических лиц

К физическим лицам могут быть соотнесены 2 вида субъектов. Непосредственные собственники земельных участков и индивидуальные предприниматели.

ИП используют территориальные наделы для получения дополнительногоосновного источника прибыли или для ведения бизнес-проекта. Налоговыми расчётами занимается инспекция. Предпринимателю нужно только оплатить указанную сумму в квитанции.

Для рядовых субъектов предлагается несколько общедоступных методов для внесения оплаты. И их гораздо больше, чем у организаций, предприятий и юридических лиц.

Оплата налога через отделение любого Банка

С заполненной квитанцией обратиться в ближайшее отделение Банка, в котором принимаются подобные платежи. После этого на руки человеку выдают документ, свидетельствующий о зачислении денежных средств в счёт погашения земельного налога.

В качестве альтернативного варианта можно предложить воспользоваться услугами почты или кассой местной администрации. Для этого нужно будет лично обратиться в эти организации. Этими способами зачастую пользуются пожилые люди и граждане, которые не умеют пользоваться интернетом, либо попросту не доверяют ему свои личные данные.

К недостаткам этого метода, можно отнести следующие факты:

Очередь. Чтобы уплатить земельный налог, придётся дождаться наступления своей очереди.
Комиссия. Банки берут дополнительную комиссию за проведение платежа.
Для оплаты налога, физическое лицо должно присутствовать лично.
Зачисление денег происходит только на следующий рабочий день.

В остальном, этот способ удобен. Поэтому им пользуются субъекты, когда находятся рядом с Банком, и под рукой нет интернета. Что же непосредственно касается индивидуальных предпринимателей, у них есть возможность внести деньги в счёт погашения налога в наличной форме, либо перечислить их с личной банковской карты.