Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны были установить уже практически все — даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.
Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.
Онлайн-кассы. Последние новости
- До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
- Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.
- Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
- С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
- После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
- При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
- C 1 июля 2019 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
- С 1 июля 2019 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
- Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
- Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
- Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
- ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны были поставить онлайн-кассу к 1 июля 2019 года.
- Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
- Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.
Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2021 году.
Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.
Кого касается новая редакция 54-ФЗ
Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2020 году?
— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начали — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.
Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2020 году?
— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018.
Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2020 году?
— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>
Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?
— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат.
Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД.
Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2020 году смотрите здесь >>
В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?
— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.
Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2020 году?
— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>
О новой контрольно-кассовой технике
Во сколько обойдется онлайн-касса?
— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены — здесь >>
Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?
— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу.
Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.
А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>
Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?
— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.
Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?
— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.
Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?
— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:
- продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
- ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
- занимается сезонной торговлей,
- находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
- является платежным агентом или субагентом.
Кто может использовать ФН на 36 месяцев?
— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:
- не являются платежным агентом или субагентом,
- не торгуют подакцизной продукцией,
- не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
- не занимаются сезонной торговлей.
За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.
Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?
— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.
Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?
— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.
Передача данных в налоговую через ОФД
Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?
— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.
Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?
— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.
Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?
— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.
У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?
— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.
В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?
— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.
Как узнать, что касса передала чек в налоговую?
— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.
Электронный чек полностью заменяет бумажный?
— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.
Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?
— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.
МойСклад и новый 54-ФЗ
Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».
МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.
Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?
— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах узнайте здесь >>
Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?
— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.
Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?
— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.
Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?
— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.
Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?
— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.
Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?
— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.
Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2019 году
Индивидуальные предприниматели на ЕНВД переходят на новую технику — онлайн-кассы. Большинство ИП должны были купить и установить кассовую технику до 1 июля 2018 года.
Однако, в Федеральном законе No54-ФЗ предусмотрена отсрочка или освобождение от работы с новыми контрольно-кассовыми машинами (далее — ККМ).
Подробнее о данных категориях бизнеса, онлайн-кассах для ИП на ЕНВД в 2019 году и порядке их подключения читайте в нашей статье.
ТКассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Условия перехода на онлайн-кассы ИП на ЕНВД в 2019 году
Переход на новые ККМ для ИП, использующих Единый налог на вмененный доход, происходит в 2 этапа.
- 1 июля 2018 года. Начинают использовать онлайн-технику ИП на ЕНВД с наемными работниками, которые торгуют в розницу, занимаются общепитом и реализуют подакцизную продукцию (алкоголь, табак и прочее).
- 1 июля 2019 года. Переходят на отчетность в режиме реального времени ИП на ЕНВД без сотрудников из сфер розничной торговли и общепита. Если руководитель нанимает хотя бы одного сотрудника, то он должен поставить и зарегистрировать ККМ в течение 30 дней. Также обязаны применять новые кассы предприниматели, оказывающие услуги вне зависимости от наличия работников (кроме категорий, указанных в 54-ФЗ).
Если ранее ИП на ЕНВД могли не использовать онлайн-кассы, то в 2018-2019 году большинство предпринимателей не имеют права осуществлять свою деятельность без ККМ. Однако, есть несколько категорий, которые освобождены от применения новой техники. Чтобы работать без онлайн-кассы, нужно определить, подходит ли бизнес под одно из следующих условий:
- Предприниматель находится в труднодоступной местности. Реестр таких территорий сформирован контролирующими органами и представлен на сайтах субъектов РФ. Также сделано послабление для районов, отдаленных от сетей связи — можно применять ККМ без подключения к интернету.
- Использование только безналичного расчета с другими юрлицами и предпринимателями.
- Некоторые категории ИП на ЕНВД могут работать без ККМ. Например, предприниматели, которые ремонтируют обувь или торгуют на рынках и ярмарках. Список указан в п.2. ст.2. 54-ФЗ.
Аппарат для эквайринга не освобождает от использования ККТ. Если покупатель рассчитывается банковской картой, кассир обязан сформировать электронный и бумажный чек
Какую онлайн-кассу купить для ИП на ЕНВД
Прежде чем купить технику для работы, нужно совершить подготовительные мероприятия:
- проверить онлайн-кассу на соответствие требованиям законодательства. Аппарат должен создавать электронные чеки и посылать информацию в Федеральную налоговую службу (далее — ФНС) в режиме онлайн. Список подходящей техники можно изучить на сайте госоргана.
- Выбрать оператора фискальных данных (далее — ОФД) и подписать договор. Такие компании обрабатывают и передают показатели в ФНС, предоставляют сведения о продажах предпринимателя и помогают вести внутренний учет. Перечень этих организаций также представлен на сайте налоговой.
Перед приобретением важно определить подходящие параметры и характеристики техники для вашего бизнеса. Кассовые аппараты могут быть мобильными или наоборот, стационарными местами для кассиров. Рассмотрим подробнее параметры касс.
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Характеристики онлайн-касс
Каждому индивидуальному предпринимателю нужна техника, конкретно подходящая под специфику бизнеса. Для этого необходимо обратить внимание на некоторые параметры касс.
Скорость печати и пропускная способность
Данные характеристики показывают количество чеков, которое аппарат может напечатать в единицу времени. Скорость печати обычно измеряется в строках/сек или мм/сек.
Возможность перемещения и работы в автономном режиме (мобильность).
Такие аппараты подходят для курьерской службы или сферы общепита (например, для официантов при кейтеринге). Есть техника, которая может работать без подключения к электросети до 72 часов и выходить в интернет через мобильную сеть.
Метод подключения к интернету.
В основном современные аппараты подключаются через Wi-Fi или кабель, в мобильных ККМ также есть GSM-модули. Способ подключения рекомендуют выбирать, исходя из местоположения и специфики работы.
Программное обеспечение и товарная база.
Для некоторых ИП требуется довольно большая товарная база. Кассовые аппараты имеют различный объем памяти, некоторые поддерживают карты памяти. ПО для касс разрабатывается производителями, некоторые предоставляют дополнительные возможности — подключение периферийных устройств, взаимодействие с программами учета (например, 1С), выгрузка данных из Excel и прочее.
Дизайн корпуса и интерфейс.
На рынке представлены аппараты с сенсорным управлением и кассы с кнопками. Также техника отличается своими габаритами. Предприниматель может выбрать удобный ему вариант и купить онлайн-кассу в соответствии со своими предпочтениями.
Подбирая аппарат, обращайте внимание на клиентопоток на вашем предприятии, необходимость дополнительного функционала и тип бизнеса.
Стоимость кассовых аппаратов и расходы на их использование зависит от выбранного ОФД, производителя касс и их функционала. Есть как дешевые модели до 10 000 руб. — это, как правило, компактные мобильные кассы с кнопками и ограниченным ПО, так и дорогие системы от 50 000 руб.
Подробнее о ценах читайте в нашем блоге.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Что нужно для перехода на кассу онлайн для ИП на ЕНВД в 2019 году
Для правильной и полноценной работы нужно приобрести не только кассовый аппарат, но и соответствующие дополнительные элементы:
- Фискальный накопитель — чип, обеспечивающий передачу данных ОФД. Он рассчитан на 13, 15 или 36 месяцев. После истечения срока действия ФН меняется на новый;
- Договор на обслуживание с оператором фискальных данных. Обычно заключается на 1 год;
- Настроенное программное обеспечение. Если ИП продает подакцизные товары, соответственно, касса должна поддерживать ЕГАИС. Также есть специальное ПО для работы при совмещенных режимах налогообложения.
После покупки ККМ предприниматель должен зарегистрировать кассу в налоговой службе. Для этого нужно зайти на сайты ОФД и ФНС и подать заявку.
После проверки налоговая пришлет регистрационный номер, который нужно занести в кассу, сформировать отчет о фискализации и отправить полученную информацию для контроля.
Аппарат считается готовым к работе после подтверждения от налоговой и присвоения регистрационной карточки. Подробнее о порядке действий при регистрации можно узнать здесь.
Штрафы за неправильное использование онлайн-кассы ИП на ЕНВД
Необходимо своевременно отправлять данные о расчетах в налоговую службу и следить за функционированием техники: вовремя менять фискальный накопитель, обновлять договор с ОФД, следить за постоянным подключением к интернету. За неисполнение требований законодательства ИП на ЕНВД может получить штрафные санкции от налоговой.
Административное наказание предназначено за следующие действия:
- Работа без кассы. Если в назначенный срок онлайн-касса не установлена, ФНС вправе оштрафовать предпринимателя на сумму от 25 до 50 % выручки, не зафиксированной ККМ, но не меньше 10 000 руб.
- Неправильная работа кассового аппарата. Например, без подсоединения к Интернету. Штраф — от 1 500 до 3 000 руб.
- Использование кассы, не соответствующей законодательству — технику старого поколения или ККМ, не включенной в реестр налоговой. От 1 500 до 3 000 руб.
- Непредоставление чека покупателю. Наказание — 2 000 руб. или предупреждение.
Чтобы выбрать подходящую онлайн-кассу, избежать проблем с налоговой службой, обращайтесь в специализированные компании. Вам помогут с подбором онлайн-кассы для вашего бизнеса, подключением и регистрацией.
Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.
Оставьте заявку и получите консультацию.
Оцените, насколько полезна была информация в статье?
Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?
ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника.
Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков.
Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.
Виды деятельности на ЕНВД
Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.
Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.
В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.
Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.
А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.
Бесплатная консультация по налогам
Когда на ЕНВД стали применять кассы
Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.
Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.
Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:
- оказывают услуги;
- выполняют работы;
- продают товары собственного изготовления.
Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.
Кто может получить вычет за кассу
Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.
Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН.
Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента.
Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.
А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.
Когда на ЕНВД можно работать без кассы
Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.
Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:
- разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
- продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
- торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
- торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
- сезонная торговля вразвал овощами;
- торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
- реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
- некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).
Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.
Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.
Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.
Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ
Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?
Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД в 2019 году — что говорит закон
По новому 54 ФЗ все предприниматели переходят на онлайн-кассы, которые передают информацию о продажах в налоговую. Модульбанк предлагает мобильную и стационарную кассы под требования нового закона.
Зачем устанавливать новые кассовые аппараты для ИП на ЕНВД в 2019 году
С 1 июля 2017 года стал действовать новый закон о кассовой технике. Все ООО и индивидуальные предприниматели, теперь должны использовать онлайн-кассы вместо старых кассовых аппаратов.
Онлайн-кассы работают с фискальным накопителем — устройством, которое собирает данные о продажах и передает их оператору фискальных данных. Оператор хранит информацию и по требованию отправляет в налоговую.
Так ФНС отслеживает доход предпринимателя и налоги с этого дохода. До нового закона налоговая отслеживала отчетность через декларации. Данные в декларации можно подделать, а с онлайн-кассой это невозможно.
Зачем онлайн-кассы ИП на ЕНВД и клиентам
Онлайн-кассы подстраховывают покупателя. Аппараты выдают фискальный чек, который имеет юридическую силу. Если товар окажется бракованным, по фискальному чеку клиент вернет товар и вернет деньги. Раньше торговцы выдавали чеки в свободной форме — они подтверждали факт покупки, но доказать это было нельзя.
Продавцы видят статистику продаж, поэтому знают что раскупается лучше, и когда приходит много покупателей. Данные помогают регулировать ассортимент и увеличивать выручку.
Нужно ли покупать онлайн-кассу для ИП на ЕНВД в 2018 году: что говорится в законе
До 1 июля 2018 году кассовые аппараты меняют предприниматели с работниками в штате и ИП в общепите и розничной торговле.
Какие ИП на ЕНВД могут не ставить новую кассу в 2019 году
Государство разделило переход на онлайн-кассы на три этапа: в последнюю волну попали собственники на патентной системе и те, кто платит единый налог на вмененный доход. Законодатели решили, что у малого бизнеса должно быть больше времени на покупку и регистрацию. Поэтому поставить онлайн-кассу в 2019 году могут ИП на ЕНВД, которые:
- оказывают ветуслуги;
- сдают в аренду жилье. Площадь квартиры или дома максимум 500 кв. метров;
- перевозят грузы и пассажиров. В парке должно быть 20 автомобилей или меньше;
- ремонтируют, моют и обслуживают автомобили;
- предоставляют и охраняют платные парковки и стоянки. Исключение — штрафные стоянки;
- оказывают бытовые услуги, например, шьют одежду, ремонтируют технику, фотографируют;
- размещают наружную рекламу и рекламу в транспорте.
Еще отсрочку получили владельцы кафе и торговцы, если:
- площадь магазина меньше 150 кв. метров и в штате нет сотрудников;
- у кафе нет зала обслуживания или его площадь меньше 150 кв. метров.
Что грозит, если ИП на ЕНВД не поставит онлайн-кассу
Если предприниматель работает на старом оборудовании или работает с нарушениями, налоговая выпишет штраф:
- от 5000 рублей — касса работает без фискального накопителя;
- от 10 000 рублей — продавец не выдал чек покупателю;
минимум 30 000 рублей и до 100% стоимости чека — собственник вообще не установил ККТ, а по закону обязан ее использовать.
Есть ли вычет за установку ККМ для ИП на ЕНВД в 2019 году
С 1 января 2018 года собственники на ЕНВД и патентной системе могут подать документы на налоговый вычет. Максимальная сумма — 18 000 рублей за каждую зарегистрированную кассу.
Это не компенсация от государства. Налоговый вычет — это уменьшение налога ИП на сумму до 18 000 рублей.
Чтобы уменьшить налог в 2018 году, нужно успеть зарегистрировать оборудование в налоговой до 1 июля 2018 года.
Где купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД в 2019 году
В Модульбанке вы можете заказать Модулькассу от 0 рублей в месяц по акции.
Модулькасса — это онлайн-касса под требования 54 ФЗ. Касса подходит для интернет-магазинов, розничной торговли, кафе и доставок. Модулькасса собирает сведения о продажах и отправляет их оператору фискальных данных.
Касса ведет статистику по продажам: показывает товары, которые пользуются спросом и непопулярные товары. Так вы сможете контролировать закупки и формировать ассортимент. Количество товаров, которое можно внести в ККТ, не ограничено. Если ассортимент большой, сотрудники Модульбанка внесут номенклатуру, вам нужно будет только отправить нам таблицу с данными.
Кассу вы получаете уже настроенной. Нужно зарегистрировать ее в налоговой и можно продавать. Мы присылаем инструкцию и ссылку на сайт, где пошагово расписано как поставить аппарат на учет и пользоваться им.
Если возникнут вопросы — сотрудники Модульбанка на связи круглосуточно в любой день недели: в праздники, в два часа ночи в субботу.
Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.
Как заказать онлайн-кассу для ИП на ЕНВД
- Выбрать модель. Модульбанк предлагает три варианта: мобильную, стационарную и базовую кассу. Они подходят для интернет-магазинов, розницы, служб доставок, кафе и кофеен.
- Выбрать тариф. Вы сами выбираете, внести сразу всю сумму или платить по частям и сразу рассчитать месячный платеж.
- Оставить заявку. Мы попросим вас указать только номер телефона. После наш сотрудник свяжется с вами, чтобы подтвердить заказ.
Заказать кассу
Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: сроки перехода, условия использования
В соответствии с поправками к Федеральному закону №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» большинство ИП должно до определенного срока перейти на онлайн-кассы нового образца с фискальными накопителями. В этой статье мы расскажем о том, до какого времени необходимо установить и зарегистрировать такие ККТ индивидуальным предпринимателям на едином налоге на вмененный доход, и есть ли особые условия при их применении.
Когда требуется перейти на новые кассовые аппараты для ИП на ЕНВД?
Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход, ведущие расчеты с ООО, ОАО, а также другими предпринимателями, обязаны начать использование ККМ с 1 июля 2018 года. Особенно это касается ИП, осуществляющих деятельность в сфере общественного питания и использующих при этом наемных работников.
Каким предпринимателям на ЕНВД можно отложить переход на новые ККТ?
Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход не обязаны применять онлайн-кассы с фискальными аппаратами при работе только с наличными средствами от физических лиц, если они передают покупателям бланки строгой отчетности. Это касается тех компаний, которые не имеют наемных работников и не работают в сфере розницы и общепита. Для них законом установлен срок перехода на новые ККМ до 1 июля 2019 года.
До 1 января 2021 года отложить переход могут следующие категории ИП на ЕНВД:
- оказывающие услуги населению или выполняющие работы, при условии, что они выдают клиентам бланки строгой отчетности,
- ранее имевшие право не применять ККТ,
- осуществляющие торговлю с использованием автоматов
Какие ИП на ЕНВД имеют право не применять онлайн-кассы?
В список освобожденных от использования новых ККТ попадают следующие компании:
- Осуществляющие продажу газет, журналов и сопутствующей продукции.
- Продающие ценные бумаги.
- Обеспечивающие питанием обучающихся и работников образовательных учреждений.
- Осуществляющие торговлю проездными билетами и талонами в салоне транспортного средства для проезда в общественном транспорте.
- Занимающиеся продажей продукции на выставках, ярмарках, рынках и иных торговых территориях.
- Осуществляющие разносную торговлю продуктами питания и непродовольственными товарами с лотков, корзин, тележек.
- Продающие безалкогольные напитки в розлив и мороженое в киосках.
- Реализующие квас, молоко, рыбу в цистернах.
- Предлагающие сезонную продукцию – овощи, фрукты, ягоды, грибы, бахчевые культуры.
- Осуществляющие ремонт обуви и производство ключей.
- Продающие изделия народных промыслов.
- Предлагающие услуги присмотра и ухода за детьми, стариками, больными и инвалидами.
- Сдающие в аренду жилые помещения, принадлежащие компании.
Также могут не применять аппараты с фискальными накопителями организации, осуществляющие деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях, которые входят в утвержденный администрацией каждого региона перечень подобных населенных пунктов.
Такие компании должны выдавать покупателям подтверждающие оплату документы, в которых указаны все необходимые реквизиты, установленные абзацами 4-12 пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и имеется подпись лица, выдавшего этот документ.
Нюансы перехода на новые ККТ
ИП на ЕНВД могут использовать те же модели касс, что и предприниматели на других видах налогообложения. Основное условие – выполнение пункта 1 статьи 4 ФЗ №54, а также регистрация аппарата в реестре.
Устройство должно распечатывать чеки на бумаге и формировать их в электронном виде, иметь фискальный накопитель или предусматривать возможность его установки, сохранять на нем данные, принимать информацию от ОФД и отправлять ему ответные сведения.
До определенного законом срока ИП на ЕНВД обязаны:
- Приобрести онлайн-кассы нового образца или модернизировать старую технику.
- Установить доступ аппарата в Интернет, если это не было сделано ранее.
- Зарегистрировать устройство на сайте nalog.ru.
- Заключить договор с ОФД.
- Поставить ККМ на учет в Федеральную налоговую службу.
Тем компаниям, которые успеют перейти на новые ККТ в 2018, будет возмещены затраты на приобретение кассовых машин в сумме до 18 000 рублей за каждый отдельный аппарат. Не упустите эту возможность и установите устройства как можно раньше.