Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

На сегодняшний день все активнее набирает обороты система взносов в НПФ – негосударственные пенсионные фонды. Российские граждане в связи с нестабильной экономической обстановки переживают за свое финансовое будущее, поэтому осознанно подходят к увеличению своей пенсии, формируя ее в ходе своей трудовой деятельности.

Пополняя на протяжении многих лет свои пенсионные накопления, граждане даже не имеют представления, что имеют возможность осуществлять взносы в НПФ с меньшими затратами. Далее в статье мы подробно разберемся как осуществляются налоговые вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды на конкретных примерах.

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Возможен ли налоговый вычет по взносам в НПФ

При отчислении в негосударственный пенсионный фонд имеется возможность получить налоговый вычет. Подобные налоговые вычеты (НВ) относятся к категории социальных и имеют лимит, который ежегодно возобновляется.

Подать соответствующее заявление на возврат налога с суммы уплаченных взносов имеет право любой гражданин или резидент.

Когда подается заявление в ФНС, то понадобится учесть период подачи, поэтому пакет документов подается только в следующем налоговом периоде.

Право на получение налогового вычета имеет право только российский гражданин или налоговый резидент РФ.

Если говорить о налоговых резидентах страны, то к данной категории относятся граждане, которые проживают в России не менее 183 дней в году, официально трудятся и, соответственно, отчисляют налоги.

Примеры расчета налогового вычета

Несмотря на то, что резиденты платят налоги по более высокой ставке, чем российские граждане, налоговый вычет они получают на тех же основаниях. Расчет осуществляется, исходя их 13-типроцентной ставки.

Вдобавок, имеется максимальный лимит взносов, который позволяют претендовать на налоговый вычет.

Данная сумма равняется 120000 рублям, поэтому сумма возвращаемых денежных средств будет определяться именно из этой суммы.

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Если гражданин в течение одного календарного года перечислил на взносы в негосударственный пенсионный фонд оговоренную выше сумму, то от 120000 рублей полагается вычет по ставке 13%. И если даже сумма взносов будет выше установленного максимума (к примеру, 157000 или 178000 рублей), то налоговый вычет можно будет получить только со 120000 рублей.

Как рассчитывается вычет:

  • Если сумма взносов 87000 рублей. Сумма вычета: 87000*13%:100% = 11310,00 рублей.
  • Сумма взносов 120000 рублей. Вычет составит: 120000*13% : 100% = 15600,00 рублей.
  • Сумма взносов 170000 рублей. Сумма налогового вычета: 170000>120000, но так как вычет возможен лишь с установленного максимума (1200000 рублей), то сумма вычета равняется 120000*13% : 100% = 15600, рублей.

Заостряем внимание, что для данного вида социальных вычетов имеются ограничения по времени подачи документов.

Вдобавок, заявитель не лишается права получить налоговый вычет в течение трех последующих лет.

Схема получения подобного налогового вычета

В процессе получения налогового вычета по взносам в НПФ гражданам придется преодолеть некоторые трудности, и основные из них связаны со сбором и подготовкой необходимого пакета документов. Но это лишь в первый раз. При повторном обращении заявитель уже четко знает о пакете документов и о процедуре получения налогового вычета, поэтому трудностей не будет.

Есть возможность получить такой вычет и при перечислении взносов в негосударственный пенсионный фонд на имя ближайших родственников. Но для этого понадобится помимо стандартного пакета документов приложить свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении. То есть документы, которые подтверждают факт родственных связей.

Какие документы требуются для выплат вычет по взносам

Чтобы получить налоговый вычет по пенсионным взносам понадобится собрать внушительный пакет документов, причем все бумаги, кроме одной, имеют определенный вид. Единственным исключением из списка является заявление на предоставление вычета.

  • Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды
  • Писать его допускается в произвольной форме, но в нем необходимо указать данные заявителя и платежные реквизиты для перечисления социального налогового вычета.
  • Список документов таков:
  1. Заявление на налоговый социальный вычет.
  2. Копия лицензии НПФ.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Ксерокопия паспорта заявителя.
  5. Справка о перечисленных взносах.
  6. Ксерокопия ИНН заявителя.
  7. Оригинал пенсионного договора и его ксерокопия.
  8. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  9. Все платежные документы.

Есть несколько путей, как можно получить налоговый вычет по взносам в негосударственные пенсионные фонды. В каждой конкретной ситуации нужно выбирать наиболее удобные способ. Место и способы обращения за налоговым вычетом напрямую связаны с несколькими обстоятельствами.

Ответственные за налоговый вычет органы

Граждане могут выбрать следующие пути (их два) на получение налогового вычета по взносам в НПФ:

  1. Суть первого заключается в том, что гражданин самостоятельно занимается сбором необходимого пакета документов и предоставлением их в налоговый орган.
  2. Второй путь – получение вычетов через работодателя. Для этого нужно обратиться в бухгалтерию с соответствующим заявлением, причем для его подачи не надо ждать, когда кончится налоговый период

Если вычет осуществляет налоговый орган, то он будет перечислен единой суммой за весь год.

Все документы подаются одновременно в ФНС по месту регистрации, при этом не забывайте учитывать все нюансы процедуры.

Сроки получения налогового вычета и как осуществляется процедура

Если говорить о самой процедуре налогового вычета, то она не представляет особых сложностей. Гражданину придется пройти три шага:

  • Сбор необходимых документов.
  • Обращение в налоговый орган для подачи документов. Если вычет будет осуществлять работодатель, то нужно подать заявление в бухгалтерию организации.
  • Ожидание получения налогового вычета.

Заостряем внимание, что если вы решили получить налоговый вычет в организации, где трудитесь, то здесь проблем вообще не возникнет. А вот при получении социального налогового вычета через ФНС преодолеть ряд препятствий все-таки придется.

Давайте рассмотрим ситуацию на конкретном примере.

Гражданка Мусиенова Н.В. приняла решение пополнить пенсионный счет своей второй половины Посохова А.К.

При вступлении в официальный брак женщина оставила свою девичью фамилию, но этот момент не оказывает никакого влияния на возможность получения налогового вычета. Помимо перечисленных выше документов, ей необходимо приложить копию свидетельства о заключении брака.

Вдобавок, ей надо заблаговременно удостовериться, что в заключенном на ее имя договоре прописаны данные законного мужа. В 2018 году ее личные перечисления в НПФ составили 123 тысячи рублей. В этом году к вычету полагается 15990,00 рублей.

После того как 2018 год закончится, гражданка Мусиенова Н.В. имеет право подать на налоговый вычет. Важно знать, что срок предоставления документов ограничен, и гражданка Мусиенова Н.В. должна успеть до 30 апреля 2019 года.

Помните, что если супруги имеют регистрацию по разным адресам, то заявительница подает пакет документов в налоговую службу по месту своей регистрации.

После того как документы в ФНС были поданы, остается запастись терпением и ждать, так как заявитель никак не может повлиять на ситуацию и ускорить процесс.

Должностные лица налогового органа займутся проверкой предоставленного пакета документов и сверкой их со своими данными. После проверки все требуемые выплаты будут начислены.

Как правило, процедура занимает длительное время, а сам социальный налоговый вычет будет зачислен на счет заявителя примерно через 90 дней.

Если заявитель неверным образом заполнил документы, сотрудники ФНС имеют право возвратить их. После того, как все недочеты будут исправлены, можно вторично подать документы на получение налогового вычета.

Безусловно, софинансирование пенсии еще не имеет повсеместного распространения, но многие сознательные граждане не упускают предоставленную возможность. Помните, что вам положен возврат излишне уплаченных сумм.

Существует ли налоговый вычет для негосударственных пенсионных фондов

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Тенденцией пенсионной реформы стал перевод пенсии в негосударственные пенсионные фонды. Будущие пенсионеры часто спрашивают у юристов, возможно ли получить налоговый вычет за ежемесячные взносы в частные пенсионные фонды. На такие вопросы на м помог ответить представитель налоговой службы РФ.

Оказывается, что по расходам на пенсионное обеспечение в России налоговый вычет является социальным, а его предоставление регулируется пунктом 4 статьи №219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Что такое социальный налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет (СНВ) — это налоговая льгота, которую гражданин получает от государства, если направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии.

Государство возвращает часть уплаченного налога на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы пенсионных взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Максимальная годовая сумма пенсионных взносов, с которых предоставляется социальный налоговый вычет, не может превышать 120 000 рублей.

Например, клиент ежегодно перечисляет в НПФ взносы на общую сумму 65 000 рублей. Соответственно его налоговый вычет будет равен 8 450 рублей. Но надо учитывать, что если клиент сделает пенсионные взносы на сумму больше установленных законом 120 000 рублей, то размер вычета останется неизменным и составит 15 600 рублей (13% от 120 000).

Налоговый вычет для негосударственных пенсионных фондов

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Согласно статье №219 Налогового кодекса России, граждане имеют право на социальный налоговый вычет по расходам на пенсионное обеспечение. Касается это как государственных, так и частных пенсионных фондов. Также получить налоговый вычет можно в том случае, если гражданин добровольно застраховал жизнь на срок не менее 5 лет.

Читайте также:  Гражданский брак — плюсы и минусы для женщины и мужчины

Максимальная сумма в год, с которой можно получить налоговый вычет по расходам на частное пенсионное обеспечение, — 120 тыс. рублей.

Для того чтобы оформить вычет, необходимо:

  • в конце года заполнить декларацию по бланку 3-НДФЛ;
  • получить справку от работодателя о налогах по форме 2-НДФЛ;
  • сделать копию договора с частным пенсионным фондом;
  • подготовить чеки или квитанции, которые подтверждают расходы налогоплательщика на частное пенсионное обеспечение;
  • предоставить все документы в местный налоговый орган.

При этом иметь нужно и оригинальные документы, чтобы сотрудники налоговой службы могли сверить их с копиями. Если взносы в пенсионный фонд осуществляет не гражданин, а работодатель, то получить налоговый вычет сотрудник может, обратившись к руководству с письменным заявлением.

Размер вычета на накопительную часть пенсии с примером

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату дополнительных страховых взносов, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.), пишет издание pra-vo.com.

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Пример: Заработок Смирновой Е.В. составляет 35 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В январе 2018 года Смирнова Е.В. подала заявление, поручив работодателю  ежемесячно перечислять со своей заработной платы дополнительные страховые взносы в ПФР в размере 2 500 руб. По окончании года сотрудница взяла на работе справку о сумме перечисленных взносов и обратилась за вычетом в ФНС. Сумма НДФЛ к возврату составила: 3 900 руб. (2 500 руб. * 12 мес. * 13 %).

Выплата 15600 рублей к пенсии в 2021: кто и как может получить? Разъяснение ПФР

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Государство стимулирует граждан участвовать в формировании своей будущей пенсии. Поэтому был введен специальный налоговый вычет, который можно получить от суммы перечисленных взносов в негосударственные пенсионные фонды или на добровольное пенсионное страхование. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей в год, т.е. налогоплательщик может вернуть не более 15 600 руб (13%).

Кому положена выплата 15600 рублей

Выплата 15 600 рублей осуществляется не к пенсии, а по факту уплаты взносов в НПФ или на добровольное пенсионное страхование. Платить взносы можно задолго до наступления права на пенсию. Когда такое право возникнет, все накопления будут учтены для расчета основной или накопительной пенсии.

Условия для получения социального налогового вычета:

  • заключение договора с НПФ на срок не менее 5 лет, либо участие в программе добровольного пенсионного страхования;
  • фактическая выплата взносов, предусмотренных договором с НПФ или программой добровольного пенсионного страхования;
  • наличие официального дохода за те периоды, за которые планируется получить вычет.

Для перечисления взносов можно выбрать любой НПФ, включенный в реестр Банка России. В программе добровольного пенсионного страхования можно было принять участие до 2014 года. Также под вычет подпадают страховые взносы, перечисляемые по договорам со страховой компанией, если они направляются на добровольное пенсионное страхование.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Взносы под налоговый вычет можно платить не только за себя, но и за членов семьи (супруг, родители, несовершеннолетние дети, совершеннолетние дети-инвалиды). Это будет проверяться при подаче документов на вычет.

Как получить выплату 15600 рублей

Чтобы получить налоговый вычет по пенсионным взносам нужно обращаться в ИФНС.

В список документов входит:

  • декларация по форме 3-НФДЛ, где указываются данные о доходе за прошлый год, о сумме взносов, о размере вычета;
  • справка 2-НФДЛ от работодателя, где подтверждаются дохода и размер удержанного подоходного налога за прошлый год;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов;
  • копия договора с НПФ;
  • копии документов, подтверждающих факт родства (если взносы платились за члена семьи);
  • выписка по лицевому счету в ПФР, где отражаются все поступившие взносы.

Декларация и документы подаются после года, за который оформляется вычет. Платежные документы о перечислении взносов может выдать работодатель, если они удерживались с зарплаты. Документы для получения вычета нужно представить до 30 апреля. На камеральную проверку документов дается до 3 месяцев, после чего вычет переведут на карту.

Как рассчитать сумму налогового вычета

15 600 руб. является максимальной суммой, которую можно получить по вычету. 15 600 — это 13% от социального налогового вычета 120 000 руб.

Отметим, что сумма 120 000 рублей распространяется на все виды социальных вычетов, т.е. они суммируются. Например, можно оформить вычет по расходам на образование, на медицинские услуги, на пенсионные взносы.

Если сумма взносов превысила 120 000 руб., то по превышению вычет не дадут.

Также важен размер официальной зарплаты и удержанного НДФЛ. Государство не вернет НДФЛ больше, чего его удержали с зарплаты. Например, если за год с вас удержали только 7000 руб. НДФЛ, получить налоговый вычет можно только в этой сумме.

Снижение пенсионного возраста в 2021 году: послание Путина. Вернули обратно для женщин и мужчин?

Источник gogov.ru

Как получить социальный налоговый вычет с взносов на пенсию в 2020 году

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фондыИз данного материала вы узнаете, как можно воспользоваться социальным налоговым вычетом по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение и дополнительным взносам на накопительную пенсию.

Кто может получить социальный налоговый вычет с взносов на пенсию

Получить социальный налоговый вычет с взносов на пенсию могут все, кто уплачивает

  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в Пенсионный фонд РФ или в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» или
  • взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников,

вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом по подоходному налогу (НДФЛ).

Это можно сделать, уменьшив на величину указанных пенсионных взносов сумму налогооблагаемого по ставке 13% подоходного дохода.

(пп. 3,4 статьи  210 «Налоговая база» Налогового кодекса РФ и пп. 4,5 п. 1 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

Право на получение социального налогового вычета по взносам в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение возникает после заключения гражданином или его работодателем договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и уплаты пенсионных взносов самостоятельно или путем удержания работодателем из зарплаты.

В отношении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию право на получение социального налогового вычета возникает в случае подачи соответствующего заявления в Пенсионный фонд РФ (ПФР) и уплаты этих дополнительных взносов также самостоятельно или через работодателя путем удержания из зарплаты.

(статьи 4 — 7 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»).

Варианты получения социального налогового вычета с взносов на пенсию

Существует два варианта получения социального налогового вычета по подоходному налогу (НДФЛ) с взносов на пенсию в зависимости от того, где вы собираетесь получать налоговый вычет:

  • получение социального налогового вычета с взносов на пенсию в налоговой инспекции и
  • получение социального налогового вычета с взносов на пенсию у работодателя.

Вариант 1 получения социального налогового вычета с взносов на пенсию: Получение социального налогового вычета с взносов на пенсию в налоговой инспекции

Для получения социального налогового вычета с взносов на пенсию в налоговой инспекции рекомендуется придерживаться следующей последовательности действий.

Социальный налоговый вычет с взносов на пенсию в налоговой инспекции могут получить:

  • физические лица, которые производили уплату пенсионных взносов самостоятельно или
  • которые подали работодателю заявление на удержание заработной платы в счет перечисления соответствующих сумм взносов в негосударственный пенсионный (НПФ) или Пенсионный фонд (ПФР),

но не подавали заявления о предоставлении им налоговых вычетов работодателем.

Шаг 1. Подготовка подтверждающих документов

  1. Для получения социального налогового вычета по пенсионным взносам в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) необходимо в налоговую инспекцию представить:

(абз. 2 пп. 4 п. 1 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)

  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных подоходных налогов (НДФЛ) за соответствующий истекший год по форме 2-НДФЛ. Эта справка подтвердит, что суммы взносов не учитывались работодателем при исчислении налога в течение налогового периода;
  • копию пенсионного договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО). Если пенсионный договор не содержит информации о лицензии негосударственного пенсионного фонда (НПФ), необходимо подготовить и копию лицензии, заверенную подписью руководителя и печатью негосударственного пенсионного фонда;
  • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), справка об установлении ребенку инвалидности);
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение (чеки контрольно-кассовой техники, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • выписку из именного пенсионного счета налогоплательщика в негосударственном пенсионном фонде (НПФ), в которой должны быть указаны ФИО и сумма пенсионных взносов, уплаченных по соответствующему пенсионному договору в течение налогового периода.
  1. Для получения социального налогового вычета по дополнительным взносам на накопительную пенсию в Пенсионный фонд РФ (ПФР) или в негосударственный пенсионный фонд (НПФ):
Читайте также:  Прекращение исполнительного производства в связи с банкротством должника юридического лица

(абз. 2 пп. 5 п. 1 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)

  • копии представляемых в Пенсионный фонд РФ платежных документов, подтверждающих уплату взносов в Пенсионный фонд, с отметками кредитной организации об исполнении лично либо через орган, с которым у Пенсионного фонда РФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей, либо
  • справку налогового агента (работодателя) о суммах удержанных им и перечисленных по вашему поручению дополнительных страховых взносов по форме, утв. Приказом ФНС России от 02.12.2008 N ММ-3-3/634@;
  • справку (справки) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов (НДФЛ) за соответствующий истекший год (форма 2-НДФЛ).

Внимание. Хотя налоговое законодательство не содержит требования о представлении справки по форме 2-НДФЛ, лучше ее подготовить.

Шаг 2. Заполнение налоговой декларации

(п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

Налоговая инспекция предоставляет налоговый вычет в отношении доходов того года, в котором понесены расходы. На основании подготовленных документов необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Внимание. Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб. за год.

(абз. 7 п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

Шаг 3. Подготовка заявления о возврате подоходного налога (НДФЛ) из бюджета

(п. 6 статьи 78 «Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа» Налогового кодекса РФ).

Если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета,

  • вместе с налоговой декларацией и подтверждающими документами можно подготовить 
  • заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) в связи с расходами на уплату пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение.

Как показывает практика, налоговая инспекция может попросить подавать это заявление после того, как будет закончена камеральная проверка и подтверждено право на возврат подоходного налога.

Однако я рекомендую сразу приложить данное заявление к налоговой декларации и подтверждающим документам.

Шаг 4. Представление заполненной налоговой декларации с документами в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства

(п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

По общему правилу налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.

(п. 1 статьи 229 «Налоговая декларация» Налогового кодекса РФ).

  • Но если вы представляете налоговую декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов по подоходному налогу (НДФЛ), то установленный срок подачи налоговой декларации 30 апреля, на данный случай не распространяется.
  • В этом случае налоговую декларацию вместе с документами, подтверждающими право на получение налогового вычета, и заявлением о получении налогового вычета можно представить в любое время в течение всего года, следующего за годом, по доходам которого вы претендуете на налоговый вычет.
  • Налоговую декларацию вместе с необходимыми документами можно представить в налоговую инспекцию:
  • лично;
  • по почте ценным письмом с описью вложения;
  • через представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности. (п. 3 статьи 29 «Уполномоченный представитель налогоплательщика» Налогового кодекса РФ).
  • через Интернет, например с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг.

При подаче документов лично или через представителя, необходимо подготовить два экземпляра налоговой декларации или сопроводительное письмо с указанием всех документов и попросить налогового инспектора проставить на втором экземпляре налоговой декларации (письме) отметку о принятии.

В случае возникновения спора с налоговой инспекцией это позволит подтвердить, что необходимые документы были представлены. Представление налоговой декларации и подтверждающих документов в электронном виде не избавит от необходимости лично приехать в налоговую инспекцию, так как налоговую декларацию требуется подписать.

Внимание. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на социальный налоговый вычет, следует по возможности иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Шаг 5. Остается дождаться проведения проверки налоговой инспекцией и в случае подачи заявления на возврат подоходного налога (НДФЛ) получения налогового вычета

Камеральная проверка налоговой декларации проводится в течение 3 месяцев с даты подачи документов в налоговую инспекцию.

 (п. 2 статьи 88 «Камеральная налоговая проверка» Налогового кодекса РФ).

Если одновременно было подано заявление о получении налогового вычета, то деньги должны вернуть в течение 1 месяца с момента завершения проверки либо с момента, когда такая проверка должна была завершиться.

(п. 6 статьи 78 «Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа», статья 88 «Камеральная налоговая проверка» Налогового кодекса РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

На практике, налоговая инспекция перечисляет денежные средства социального налогового вычета на расчетный счет через три с половиной — четыре месяца после подачи в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Внимание. Право вернуть подоходный налог (НДФЛ) в связи с получением налогового  вычета сохраняется за вами в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором производилась уплата пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение или дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Вариант 2 получения социального налогового вычета с взносов на пенсию: Получение социального налогового вычета с взносов на пенсию у работодателя

Если взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение или дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в Пенсионный фонд РФ или в негосударственный пенсионный фонд (НПФ)

  • удерживались работодателем по вашему заявлению из заработной платы и перечислялись в НПФ или ПФР,
  • то вы можете получить социальный налоговый вычет до окончания года за те месяцы, в которых работодатель перечислял взносы,
  • при обращении с заявлением о предоставлении социального налогового вычета непосредственно к работодателю.

(статья 216 «Налоговый период», абз. 6 п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

Важно. Заявление на получение социального налогового вычета на пенсию подается один раз.

Для получения социального налогового вычета с взносов на пенсию у работодателя рекомендуется придерживаться следующей последовательности действий.

Шаг 1. Подготовка заявления вместе с подтверждающими документами и представление его работодателю

Для получения социального налогового вычета по пенсионным взносам напишите заявление на имя работодателя.

Основными необходимыми документами работодатель располагает, но к заявлению по взносам в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение могут потребоваться копии:

  • документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплачивали пенсионные взносы в НПФ. Это свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), справка об установлении ребенку инвалидности;
  • пенсионные договора с НПФ (при отсутствии копии у работодателя). Если пенсионный договор не содержит информации о лицензии НПФ, необходимо представить копию лицензии, заверенную подписью руководителя и печатью НПФ.

Шаг 2. Получение налогового вычета

После получения заявления и всех необходимых документов налоговый агент (работодатель) предоставит вам социальный налоговый вычет по пенсионным взносам до окончания года.

Социальный налоговый вычет по пенсионным взносам предоставляется в сумме фактически уплаченных в течение налогового периода пенсионных взносов, но не более 120 000 руб. в год.

(абз. 7 п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ).

При этом сумма превышения пенсионных взносов на следующий год не переносится.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу

Налоги и налоговые вычеты

Документы на налоговый вычет по пенсионным взносам в НПФ

Получить налоговый вычет и вернуть часть расходов на взносы
можно:

  1. По договорам негосударственного пенсионного обеспечения с
    негосударственными пенсионными фондами (НПФ);
  2. По договорам добровольного пенсионного страхования со
    страховыми организациями.
Читайте также:  Срок ремонта по гарантии составляет 45 дней - календарных или рабочих: что говорит Закон "О защите прав потребителей"?

За кого можно получить вычет

Заключать такие договоры, платить по ним взносы и получить
налоговый вычет можно не только за себя, но и за:

  • супруга (супругу);
  • родителей (в том числе усыновителей);
  • детей-инвалидов, в том числе усыновленных или находящихся под
    опекой (попечительством).

Список документов на вычет

Для получения вычета по пенсионным взносам необходимо
предоставить в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации
следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год.
  • Копии платежных документов, подтверждающих фактически
    понесенные расходы (квитанции к приходным ордерам, бланки строгой
    отчетности, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).
  • Копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом
    (страховой компанией).
  • Выписка из именного пенсионного счета.
  • Копия лицензии негосударственного пенсионного фонда (страховой
    организации), заверенная подписью руководителя и печатью. Если
    реквизиты лицензии содержатся в договоре, то копия не
    представляется.
  • Копии документов, подтверждающих родство с лицами, за которых
    вы уплачивали взносы.

Вычет по негосударственным пенсионным фондам у
работодателя

Работодатель может предоставить пенсионный вычет только по
суммам, удержанным из выплат в пользу работника и перечисленным в
соответствующие фонды. На работе получить вычет по НПФ можно только
в течение года, пока налоговый период не закрыт.

Работодатель предоставляет вычет работнику до окончания года на
основании его заявления и только в отношении документально
подтвержденных расходов.

Для получения пенсионного вычета у работодателя сотрудник
компании должен представить следующие документы:

  1. Заявление на вычет.
  2. Копия договора негосударственного пенсионного обеспечения или
    добровольного пенсионного страхования.
  3. Копия лицензии негосударственного пенсионного фонда (страховой
    организации), заверенная подписью руководителя и печатью.
  4. Копия документа, подтверждающего родство налогоплательщика с
    лицами, за которых он уплачивает взносы.

Не верьте фейкам про социальный вычет за пенсионные взносы. Деньги вам не вернут

Кемеровский налоговики обеспокоены резко возросшим числом деклараций 3-НДФЛ, в которых граждане заявляют социальные налоговые вычеты по дополнительным взносам на накопительную пенсию, которые на самом деле не уплачивались. На своем сайте они объяснили почему никакого возврата налога не будет.

Такой интерес к этому вычету вызван тем, что через социальные сети, мессенджеры и среди сотрудников некоторых организаций активно распространяется текстовая памятка и видеозапись с пошаговой инструкцией о том, как вернуть налог, используя данные Пенсионного фонда.

Гражданам предлагается сформировать на портале «Госуслуг» выписку Пенсионного фонда о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица и в качестве суммы для социального вычета принять данные, отраженные в этой выписке. После чего заполнить в «Личном кабинете налогоплательщика» декларацию 3-НДФЛ и получить деньги.

  • При этом лица, распространяющие такую схему, активно убеждают граждан в возможности возврата налога и уверяют, что не только они сами, но и другие граждане налог уже вернули.
  • В действительности же дела обстоят иначе, и вернуть налог удастся не всем. Вычетом смогут воспользоваться только те граждане, которые, приняв решение увеличить размер своей пенсии, направили для этого в Пенсионный фонд соответствующее заявление, уплачивали дополнительные взносыза свой счет и могут это документально подтвердить, представив:
  • либо — платежные документы об уплате взносов в Пенсионный фонд через банк;
  • либо — справку работодателя о суммах взносов, удержанных из их заработной платы и перечисленных в Пенсионный фонд.

Те граждане, которые такое заявление не писали и не уплачивали дополнительные взносы, права на вычет не имеют.

При этом выписка Пенсионного фонда, сформированная на портале «Госуслуг», не является документом, подтверждающим расходы, и не может являться основанием для предоставления вычета. Более того, те суммы, которые гражданам предлагается принять в качестве вычета, либо вообще не являются взносами в Пенсионный фонд, либо являются расходами работодателя , а не гражданина, претендующего на вычет.

Налоговики называют распространение таких сообщений в соцсетях мошенничеством и призывают не доверять информации из непроверенных источников, не распространять ее и тем более не передавать третьим лицам данные от своих личных кабинетов.

Если же декларация на возврат налога уже представлена, то необходимо представить уточненную декларацию с обнуленным показателем социального налогового вычета, которую можно направить в налоговый орган через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», представить в Инспекцию лично или через представителя, направить по почте, либо сдать на бумажном носителе через МФЦ.

Налоговый вычет при негосударственном пенсионном страховании, благотворительности

Если вы оплачивали пенсионные взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, страховые взносы на добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (если договор заключен на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу членов семьи или близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, вы имеете право вернуть 13% с уплаченной суммы.

Какую сумму можно вернуть

Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами, кроме вычетов по расходам на обучение детей и дорогостоящие виды лечения.

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом 

  1. Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).

  2. Вы самостоятельно производили уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами или по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей (усыновителей), детей (в том числе усыновленных), дедушки, бабушки, внуков, братьев и сестер, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) налогоплательщика.
  3. Вы самостоятельно производили уплату взносов на свою накопительную пенсию. (Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется).
  4. При получении вычета на добровольное страхование жизни:
  • 1) договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;
  • 2) застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору являетесь вы сами, ваш супруг (в том числе вдовец, вдова), родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под вашей опекой (попечительством));
  • 3) страховые взносы уплачены за счет ваших собственных средств.

Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ  и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Какие документы нужны

  1. Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией).
  2. Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое вы оплатили пенсионные (страховые) взносы.
  3. Платежные документы, подтверждающие самостоятельную уплату взносов.

  4. Справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.
  5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
  6. Паспорт, ИНН.

  7. Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.

Сроки рассмотрения 

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и в течение месяца налоговые органы перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение вычета у работодателя

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни) удерживались работодателем из заработной платы налогоплательщика и перечислялись в соответствующие пенсионные фонды (страховые компании), вычет можно получить до окончания года при обращении с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю.

Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни  до окончания календарного года, в котором вы оплатили страховые взносы можно получить, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме:

  • Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
  • Получить уведомление в инспекции в течение 30 дней.
  • Отнести уведомление и заявление о предоставлении социального налогового вычета в бухгалтерию. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Что входит в услугу

  1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.
  2. Экспертиза предоставленных документов.
  3. Составление декларации.
  4. Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительный услуги*

  1. Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.
  2. Доставка декларации в налоговый орган.

* оплачиваются отдельно

Стоимость услуги

Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности  вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация — от 300 рублей

Оформление декларации — от 450 рублей

Заказать обратный звонок

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *