После получения статуса банкрота физическое лицо обязуется оплатить имеющиеся задолженности. Для этого продается имущество гражданина и взымаются все средства на банковских счетах. Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве физического лица регулируется федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
Формирование последовательности выплат при банкротстве
При банкротстве образуется две очереди из кредиторов, которые предъявляют определенные требования к физическому лицу – по текущим платежам и долгам, внесенным в специальный реестр.
Первый вариант не рассматривается арбитражным судом, так как должник обязуется их погасить вне зависимости от присвоения статуса банкрота. Чтобы было проще справиться с долгами, суд предлагает реструктуризировать текущие займы.
Реестр формируется в начале рассмотрения дела о несостоятельности. Его составляет финансовый управляющий на основании предоставленных документов. Он состоит из всех долгов, которые привели к финансовым проблемам гражданина – банковские ссуды и займы у обычных граждан, не имеющих статуса ИП.
Обычно по судебной практике в Московской области причиной банкротства становятся кредитные обязательства, с которыми не может справиться физическое лицо. При вынесении решения АС г. Москвы сначала удовлетворяются платежи по первой очереди, затем – по второй и третьей.
Долги, занесенные в общий реестр, оплачиваются последовательно. После утверждения банкротства гражданин должен оплатить эти платежи за счет имеющихся денег и имущества.
За порядком погашения задолженностей следит финансовый управляющий.
Если финансов и ликвидных активов не хватает для оплаты задолженностей, то кредиты считаются безнадежными и списываются. Порядок погашения регулируется законом «О банкротстве». Если последовательность выплат будет нарушена, то ответственное лицо платит штраф. В редких случаях управляющего могут даже посадить.
Порядок оплаты долгов при банкротстве физлица
Сначала должны быть оплачены внеочередные платежи, такие как судебные издержки и алименты. Только потом идут текущие долги. После этого продается имущество, которое находилось под залогом.
Интересно, что суд не имеет право изъять единственное жилье физического лица. Дальше переходят к задолженностям в реестре, которые погашаются согласно установленному порядку. Затем переходят к оставшимся платежам.
К текущим задолженностям (первым в очереди) относятся алименты, судебные взыскания, услуги финансового управляющего и его секретарей. Дальше выплачивается заработная плата специалистам, которые работали на банкрота (если у банкрота были наемные сотрудники).
Затем должник переходит к оплате коммунальных задолженностей. На заключительном этапе физическое лицо разбирается с обязательными платежами. К ним относится плата за предоставленные услуги разной направленности.
Текущие задолженности не признаются безнадежными. Когда у банкрота не хватает средств, то долги не признаются безнадежными. Они остаются за гражданином и оплачиваются, когда у того появляются финансы. Оплату текущих платежей контролируют судебные приставы.
Кредиторы первой очереди
Сначала оплачивают обязательные платежи, а затем переходят к возврату средств согласно установленному арбитражным управляющим реестру. В приоритете выплаты тем людям, которым был нанесен моральный или физический вред. Очередность займов назначается судовым решением или исполнительным листом.
Повременные платежи (растянутые на определенный промежуток времени) складываются и погашаются за один раз. Оплата долгов проводится в соответствии с календарной очередью.
Вторая очередь
После выплат компенсаций, физическое лицо обязано погасить кредиты, сформировавшиеся в результате трудовой деятельности.
Последовательность оплаты долгой во вторую очередь:
- Зарплаты и выходные пособия подчиненным. Но сумма, выплаченная одному сотруднику, не должны превышать 30 тысяч рублей в месяц. Остальную часть выплат переносится в 3 очередь в категорию «прочие платежи».
- Премии, отпускные и другие долги перед работниками.
- Оплата работы авторского состава в соответствии с заключенным договором.
Одновременно с погашением задолженности взымаются налоги. Сумма взносов формируется на основании размера выплат заработной платы и гонораров. Граждане обязуются вернуть все задолженности, которые образовались до начала процедуры банкротства.
Выдать заработную плату, которая начислялась после вынесения судебного решения, банкрот должен вне очереди, так как платежи относятся к текущим разновидностям. Подчиненные могут потребовать компенсацию за задержку зарплаты, но только до начала подачи заявления о несостоятельности.
Третья очередь
В третью очередь входит наибольшее число кредиторов. При этом суммы долгом достаточно внушительные. Так банкрот обязуется погасить все кредиты, оформленные в финансовых организациях – целевые займы (ипотека, автокредит, прочее), потребительские ссуды, карты. Также отдаются займы, взятые у физических лиц.
Какие долги погашаются в третью очередь:
- штрафы и просрочки, которые образовались до начала процедуры банкротства;
- государственные долги (задолженности в фонде страхования, пенсионном фонде, налоговой службе, прочее).
Также погашаются ссуды с обеспечением, если продажи залога не хватило, чтобы полностью покрыть кредит. Последовательность оплаты займов внутри очереди определяется календарными сроками – чем раньше были взяты средства в долг, тем раньше они должны быть возвращены.
Арбитражный судья имеет полномочия отменить кредитные штрафы, если посчитает их количество избыточным. После подачи заявления о получении статуса банкрота пени перестают начисляться.
Какие платежи производятся вне очереди
Существуют долги, которые погашаются вне очереди. Перечень задолженностей составляет суд, на основании предоставленных документов.
Список внеочередных платежей:
- текущие долги (возникшие после начала дела о несостоятельности);
- деньги, направленные на предотвращение чрезвычайных случаев, которые могут стать причиной смерти людей, прочее;
- долги регистратору и залогодержателю.
Как происходит погашение требований залогового кредитора при банкротстве ФЛ? 
Залоговый кредитор является внеочередным сокредитором. Согласно ст. 213.27 ФЗ «О несостоятельности», а именно пунктом 5 предусмотрено, что 80% ден. средств от продажи залогового имущества направляется ему.
Если у должника нет средств
Чтобы рассчитаться с долгами, банкрот использует не только финансы, но и собственное имущество. Когда средств для расчета не хватает, то проходит списание задолженностей, так как те считаются безнадежными.
При банкротстве бизнесмена, если денег на счетах предприятия не хватает, то продаются ликвидные активы директора фирмы, главного бухгалтера и акционеров. Чтобы забрать имущество начальства, в суде требуется доказать, что банкротство компании было умышленным. Если после изъятия имущества, задолженность осталась, то ее списывают.
Заключение
Сначала банкрот оплачивает текущие платежи. Эти долги не списываются при отсутствии средств у физического лица и взымаются, когда у гражданина появляется доход.
Дальше оплачиваются задолженности согласно специальному реестру, который составляет управляющий при подаче заявления о банкротстве. В приоритете находятся моральные и материальные компенсации.
Дальше идет оплата заработных плат, и только потом погашаются кредиты.
Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве
Если компания не может расплатиться по своим долгам, она объявляет о своем банкротстве. Однако и в этом случае она обязана удовлетворить требования кредиторов. Задолженности выплачиваются в определенном порядке, который нужно соблюдать.
Очередность удовлетворения требований кредиторов
Очередность погашения требований кредиторов оговорена в статье 64 НК РФ.
Вне очереди
Вне очереди выплачиваются средства по текущим платежам. К примеру, фирма перед началом банкротства приобрела партию товаров. При процедуре несостоятельности важно оплатить в первую очередь эту партию.
Первая очередь
Сначала банкрот должен выплатить все компенсации, положенные по причине причинения вреда жизни и здоровью. К примеру, по вине фирмы здоровью сотрудника был нанесен ущерб. Компания обязана выплатить компенсацию. В рамках банкротства она должна быть выплачена в первую очередь.
Вторая очередь
К ней относятся выплаты выходных пособий и зарплаты, вознаграждения авторов интеллектуальных разработок. В этот перечень входит долг по ЗП, который появился до объявления банкротства. Работодатель обязан выплатить не только сам долг, но и отпускные, проценты по задержке зарплаты. Основание – пункт 1 статьи 136 ФЗ №127 от 26 октября 2002 года.
В рамках своей очереди также есть определенная очередность:
- Требования выплаты зарплат и выходных пособий в размере не больше 30 000 рублей за каждый месяц на одного сотрудника.
- Прочие требования по оплате пособий и ЗП.
- Вознаграждения авторам объектов интеллектуальной деятельности.
Эта очередность прописана в пункте 5 статьи 136 ФЗ №127. Во вторую очередь включены выплаты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
Требования о выплатах сотрудникам, истекшие за время до инициирования банкротства, удовлетворяются в общем порядке. Задолженности, истекшие после принятия судом заявления о банкротстве, считаются текущими платежами. То есть удовлетворяются они вне очереди. Соответствующее правило есть в пункте 2 статьи 136 ФЗ №127, пункте 32 Постановления Пленума ВАС №35 от 22 июня 2012 года.
Третья очередь
В третью очередь входят требования конкурсных кредиторов, а также органов с соответствующими полномочиями. Очередность в рамках третьей очереди:
- Основные долги и проценты по ним.
- Пени, штрафы, компенсация по убытку в форме упущенной выгоды.
Требования кредиторов-залогодержателей выплачиваются за счет средств от продажи залога (пункт 4 статьи 137 и статья 138 ФЗ №127). Если же средств на эти выплаты не хватает, они включаются в третью очередь. Они выплачиваются в этом порядке:
- Услуги коммунальных служб и компаний, поставляющих энергию, оплата аренды помещений.
- Прочие выплаты.
Перечень долгов, включенных в третью очередь, оговорен в пункте 1 статьи 137 ФЗ №127.
Выплата прочих задолженностей
Третья очередь не является заключительной. После нее покрываются задолженности по сделкам, которые признаны недействительными.
ВНИМАНИЕ! Руководитель, заместитель руководителя, главбух – все эти лица не считаются сотрудниками, полные выплаты которым включаются в первую очередь.
Средства они получают только после того, как требования представителей 1-3 очередей удовлетворены. Им выплачиваются средства свыше минимального размера (30 000 рублей на сотрудника).
К примеру, они могут получить выходные пособия, компенсации по трудовому соглашению.
Платежи вне очереди
В ФЗ №127 указано, что предприниматель вне очереди делает эти выплаты:
- Текущие платежи, образовавшиеся до начала объявления инициирования.
- Траты на предотвращение техногенных и экологических катастроф.
- Расходы, направленные на предотвращение гибели людей.
- Вознаграждение держателю реестра.
Эти платежи считаются наиболее актуальными. Поэтому все средства сначала направляются на них.
Покрытие требований, обеспеченных залогом
У фирмы могут быть задолженности, обеспечением требований которых является имущество. Порядок их погашения будет особым на основании статьи 138 ФЗ №127. Объект, являющийся залогом, нужно продать. Полученные от реализации средства разделяются в этих пропорциях:
- 70%. Направляется в счет покрытия задолженности, обеспеченной залогом. Если размер долга меньше 70% от полученной суммы, остаток направляется на специальный счет банкрота в банке.
- 20%. Средства направляются на погашение долгов кредиторов, включенных в первые две очереди.
- 10%. Оплата судебных расходов, услуг управляющего.
Если это обеспеченный долг перед конкурсным кредитором, пропорция будет другой. Это, соответственно, 80%, 15%, 5%.
Дополнительные особенности
Переход в новой очереди возможен только после того, как погашены все задолженности перед представителями предыдущей очереди. Если найдена непокрытая задолженность первых очередей, удовлетворение требований кредиторов последующих очередей приостанавливается.
Рассмотрим пример. Банкрот перешел к погашению долга перед коммунальными службами, однако был обнаружен долг по зарплате сотрудникам. Удовлетворение первых требований приостанавливается. Средства направляются на оплату задолженностей по зарплате.
Средства могут быть зачислены на расчетный счет кредитора. Альтернативный вариант – передача денег через нотариальный депозит. Обязательства первых четырех очередей погашаются после того, как утвержден ликвидационный баланс.
Прочие требования – через месяц после утверждения.
За счет чего погашаются долги? Как правило, обязательства первой очереди покрываются за счет собственных средств организации. Если же собственных средств не хватает, распродается имущество компании. Полученные средства направляются на выплату задолженностей.
Рассмотрим дополнительные правила погашения требований кредиторов:
- Выплаты в иностранной валюте. У фирмы может быть долг в иностранной валюте. В этом случае конвертация будет происходить соответственно текущему курсу ЦБ.
- Приоритетный метод погашения обязательств. Задолженность признается аннулированной тогда, когда на счет кредитора перечисляются средства с р/с банкрота. Средства вносятся через нотариат, находящийся по адресу организации-банкрота. Долги покрываются управляющим или ответственным лицом. При выплатах могут использоваться другие методы. Однако они становятся актуальными только тогда, когда приоритетный способ применять нельзя.
- Соблюдение очередности. Принцип очередности может не применяться только в том случае, если речь идет об имуществе, которое обеспечено залогом.
- Непризнанные требования. Управляющий имеет право не признавать законность претензий кредиторов.
- Дополнение реестра претензий кредиторов. Что делать, если после закрытия реестра поступили новые запросы? Если это претензии со стороны кредиторов первой очереди, они удовлетворяются вне очереди. Если запросы появлялись до того, как были покрыты долги перед кредиторами первой очереди, они удовлетворяются до удовлетворения их претензий.
Если в ходе расследования было установлено, что банкротство было намеренным и инициировано оно руководителем, последний расплачивается по долгам своим имуществом. Если средств руководителя не будет достаточно, они могут взыскано из семейного имущества супругов.
Очередность удовлетворения требований в банкротстве: перегрызутся ли банки за старый диван должника?
Если вы читаете эту статью — значит, кредиты уже сидят у вас в печенках. Это нормально. Такое состояние возникает у всех, кто хоть раз пересчитывал, сколько банки на нем зарабатывают, и у тех людей, кто физически «не вывозит» ежемесячные взносы. Банкротство — это гарантированное освобождение от надоевших кредиторов. Но приходится платить — по суду у должника могут изъять имущество!
Формирование конкурсной массы и соблюдение очередности удовлетворения требований при банкротстве — это важные условия. Кому достанется ваш старый любимый диван, и не придется ли его пилить на части? Давайте разбираться.
Какие долги могут быть внесены в реестр при банкротстве физ. лица?
Как только суд принял ваше заявление и ввел реализацию имущества — так называется процедура в банкротстве, то финансовый управляющий тут же принимается за работу.
Что делает финуправляющий на этом этапе? Дел у него много:
- Формирование конкурсной массы. Вы должны в течение одного дня предоставить управляющему ваши банковские карты, и обеспечить доступ к счетам. То есть раскрыть PIN-коды карт — дать полный доступ к деньгам на них. Также потребуется описать ВСЕ имущество (включая вклады, депозиты, ценные бумаги, паи фондов, индивидуальный инвестсчет (ИИС), квартиры, машины, пароходы, которыми вы владеете полностью или частично. Опись подается финуправляющему.
- Формирование реестра требований кредиторов. Эти люди и организации должны подготовить документы о задолженности, и заявить об этом в Арбитражный суд (в котором рассматривается ваше дело). «С улицы» попасть в участники процесса невозможно. Управляющий проверяет основания по каждому заявленному долгу.
Проверенным подтверждением задолженности выступает судебное решение (судебный приказ). При необходимости суд может запросить подтверждение, что кредитор мог предоставлять такие суммы должнику.
Например, если в реестр заявляется физическое лицо с долговой распиской: суд затребует выписки из счетов, справки о доходах на момент выдачи частного займа и другие подтверждения.
Обмануть систему на пустом месте не получится.
Реестр кредиторов делится на 2 части:
- взыскатели по текущим платежам — например, управляющая компания с требованием оплатить коммунальные услуги;
- кредиторы с подтвержденными претензиями: это просроченные кредиты, займы и другие неисполненные обязательства.
В реестре фиксируются ВСЕ подтвержденные требования к должнику: по кредитным договорам, по долговым распискам, по займам, по ипотеке, просуженные обязательства и даже алименты.
Вы давали деньги в долг частному лицу, а теперь вас не включают в реестр кредиторов?
Как работает очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве гражданина?
Если вы, глядя на кредиторов в реестре, мысленно представляете себе голодных гиен в безбрежной африканской саванне, то это значит, что у вас замечательно развита фантазия. Но такая картинка не отображает действительность — закон строго регулирует очередность удовлетворения требований. Формируется три очереди кредиторов, и долговые претензии каждой погашаются по порядку.
Кредиторы вряд ли устроят сафари с охотой друг на друга за ваш старый диван. Да и такое имущество, собственно, не включается в конкурсную массу, ибо защищено законом. Но как определяются очереди?
Первая очередь кредиторов
Сюда попадает привилегированная каста: это потерпевшие, в отношении которых должник имел несчастье причинить вред их здоровью или жизни. Также сюда включаются люди, имущество которых тоже пострадало от злых намерений должника. Их претензии и права на компенсации подтверждены судебным решением.
Эти долги неразрывно связаны с личностью человека. Они не пропадут даже после завершения процедуры.
Вторая очередь
Во вторую очередь включаются требования бывших работников. Очередь такого типа формируется у бывших предпринимателей, которые нанимали людей, но не смогли с ними расплатиться. Права работников защищаются Трудовым кодексом, и отмахнуться от них не получится.
Эта категория задолженностей тоже относится к несписываемым обязательствам.
Третья очередь
В третью очередь уже войдут банки, коллекторские агентства и МФО, а также физические лица-кредиторы и компании.
Интерес представляет сам принцип распределения: если вырученных средств, к примеру, насобиралось на 400 000 рублей (после закрытия обязательных платежей), а требования кредиторов первой очереди составили 370 000 рублей, то они сполна получат свои компенсации. Но! Кредиторам второй очереди достанется всего 30 000 рублей, даже если их претензии составляют 1,5 млн. Кредиторам в третью очередь вообще не перепадает ни копейки.
Очередность удовлетворения требований строго установлена законом
При банкротстве в выгодном положении оказываются лица в первой очереди, залоговые кредиторы и те, которые могут рассчитывать на обязательные платежи из конкурсной массы. Хуже всего приходится банкам и тем, чьи сделки были признаны недействительными.
Скрытые очереди: какие секреты таит банкротство?
Применяется еще несколько очередей, и о них лучше знать заранее.
Финуправляющий не понимает, в какую очередь включит ваши долги?
Четвертая очередь!
Да, и такая очередь существует! Это кредиторы «поневоле» — стороны сделок, которые были признаны недействительными.
Например, вы продали машину своему дальнему родственнику за 3 месяца до даты подачи иска на банкротство. Авто было оценено примерно 4 млн. рублей, а в договоре о продаже стоят более скромные цифры — 1,2 млн. рублей.
Ну, так вы и родственник решили снизить сумму налога с продажи. Финансовый управляющий проверяет сделку и находит нестыковочку в цене.
Далее он быстро оспаривает сделку, суд признает его подозрения обоснованными, и машина включается в конкурсную массу.
Получается, что автомобиль у родственника забирают, а деньги? С целью их возврата он тоже включается в реестр кредиторов, но попадает аж в четвертую очередь. Скажем честно, что шансов что-то получить у него практически нет.
Вы что-то не вовремя купили у родственников? Закажите звонок юриста
Залоговые кредиторы
Как ни странно, но это вообще отдельная каста среди богов арбитражно-банкротного Олимпа. И, проводя параллели с греческой мифологией, залогового кредитора можно смело назвать верховным Божеством — Зевсом — в реестре требований.
Например, вы заявились на банкротство, имея ипотеку. Жилье будет считаться залоговым имуществом, а значит — оно подлежит обязательной реализации. Допустим, квартиру продали за 1 млн. рублей. Что дальше? А тут уже интересно: залоговый банк получит 800 000 рублей из вырученного миллиона.
Да, банки и другие кредиторы, выдавшие кредит под залог, вправе рассчитывать лишь на 80% средств от продажи предмета залога.
По закону, остальные кредиторы теоретически могут получить оставшиеся крохи от продажи такого имущества. Но в реальности деньги до них не доходят по причине погашения других неотложных платежей.
Требования по текущим платежам
Процедура банкротства длится 10 месяцев — это обычный для России стандарт. Все это время человек платит аренду, коммунальные платежи, у него возникают различные потребности. И эти внезапно возникающие кредиторы вправе рассчитывать на внеочередное погашение своих требований.
Исходя из этого, должники часто исключают из конкурсной массы дополнительные деньги, ссылаясь на необходимость оплаты аренды, коммуналки и других важных счетов.
Если при банкротстве физическое лицо не может оплатить текущие расходы, они остаются «висеть» на нем и после процедуры. Суд может предложить какие-то варианты решения проблемы вроде реструктуризации, но точно предсказать исход нельзя.
Обязательные платежи: кто стоит на первом месте в порядке удовлетворения?
Здесь хотелось бы описать бескомпромиссные обязательные платежи — они оплачиваются в любом случае. Порядок удовлетворения требований в этой касте будет следующим:
- Алименты, которые ранее должнику присудили к оплате. Кого могут обязать содержать в России? Это дети и другие родственники, например, пожилые родители, имеющие право на алименты от должника. К счастью, в РФ избавиться от алиментных задолженностей принципиально невозможно — это вечный долг, который преследует бедных отцов даже после совершеннолетия ребенка (учитывая, что чаще всего алименты начисляются на содержание детей).
Переживаете, что у вас есть долги, которые мешают пройти банкротство? Спросите юриста
- Расходы на судебные процедуры. Еще до банкротного процесса судья выясняет, есть ли у человека деньги на эти мероприятия. Нередко требуют подтверждения – средств на банковском счету или других доказательств.
- Работа управляющего. За одну процедуру придется отдать 25 000 рублей. Недешево, да. И деньги должны быть внесены на депозит суда еще до начала процесса.
Очередность кредиторов, как мы видим, строго регламентирована законодательством. Кредиторам не придется драться и бросать жребий за последние сандалии должника. Если вы хотите узнать более подробную информацию о тонкостях банкротства – обращайтесь, мы консультируем бесплатно.
Очередность платежей при банкротстве предприятия 2020
Процедура банкротства предусматривает погашение должником обязательств перед кредиторами. Но при этом стоит учитывать, что потребности последних в получении денег могут между собой сильно отличаться.
Так, например, крупная компания-поставщик может еще как-то пережить потерю своих денег, но что говорить про физлиц, для которых ликвидирующееся предприятие являлось основным средством существования: они на нем получали заработную плату и ту теперь задолжали.
Чтобы удовлетворить потребности всех кредиторов в соответствии с их требованиями в полной мере, законодательно утверждена очередность выплат при банкротстве.
Выплаты сотрудникам предприятия
Если организация становится банкротом, приоритетную группу составляют именно ее сотрудники. С ними требуется рассчитаться в первую очередь. Прежде всего, получить зарплату должны те, перед кем долг возник раньше.
Если говорить о руководящих должностях, то обычно им перечисляются денежные средства в последнюю очередь. Что касается компенсаций, то требования об их выплате законны лишь тогда, когда правоотношения были основаны на трудовом договоре. Сезонным работникам полагается лишь двухнедельный оклад.
Если же контракт заключен на срок, не превышающий два месяца, то компенсация сотруднику не предоставляется.
Отдельного внимания заслуживают работники, ведущие деятельность в суровых климатических условиях. Речь идет о районах Крайнего Севера. Им выплачивается три месячных оклада, если компания объявлена банкротом.
Кроме того, при постановке человека на учет в качестве безработного ему полагаются дополнительные денежные средства от организации. Так, если он не может трудоустроиться, предприятие должно платить еще два месяца.
На что необходимо обратить внимание
Задолженности у банкротов имеются не только в российских рублях, в некоторых случаях необходимо производить оплату по займам в иностранной валюте. При погашении подобных долгов, законом предусмотрена конвертация валюты в соответствии с установленным курсом главного банка России (Центрального банка РФ).
При погашении задолженности в иностранной валюте, законом также предусматривается определенная очередь. Соблюдение очередности при банкротстве, весьма важно. Нарушение установленных норм может привести банкрота к ответственности административного или уголовного характера.
- Приоритетный вариант погашения задолженности
- В случаях, когда банкрот перечисляет на банковский счет личные денежные средства, то долговые обязательства перед кредиторами будут признаны, как исполненные.
- Прекращение существования задолженности производится арбитражным управляющим или иным лицом, уполномоченным на осуществление подобных действий.
Особенности выплат для первой очереди
В эту группу кредиторов относятся лица, которым действия должника причинили вред жизни или здоровью. Размер выплат таким гражданам рассчитывается путем капитализации временных платежей, установленных арбитражным судом на дату принятия решения о несостоятельности. При этом действуют следующие временные рамки:
- возраст физлица не должен превышать 70 лет;
- расчет временных платежей не должен быть меньше 10 лет;
- если физлицу 70 лет, тогда период капитализации временных платежей составляет 10 лет.
Размер причиненного морального вреда определяется на основании судебного акта. Компенсация сверх возмещения ущерба выплачивается в размерах, предусмотренных Градостроительным кодексом РФ.
Вторая очередь кредиторов
Важным правилом удовлетворения требований кредиторов при банкротстве является погашение долгов перед кредиторами одной очереди после всех выплат лицам из предыдущей. Таким образом, лица из второй очереди кредиторов при банкротстве получат денежные средства только после удовлетворения требований кредиторов из первой очереди, а кредиторы из третьей очереди — после лиц из второй.
Вторыми кредиторами в порядке очередности считаются (ст. 136 закона № 127-ФЗ):
- сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, ожидающие выплаты выходного пособия или зарплаты;
- авторы результатов интеллектуальной деятельности, ожидающие перечисление гонорара.
Помимо суммы задолженности, им также выплачиваются проценты за несоблюдение сроков перечисления зарплаты, компенсация отпуска, суммы, причитающиеся при увольнении, и другие выплаты.
Расчеты с кредиторами второй очереди осуществляются следующим образом:
- сначала выплачивается задолженность лицам, оформленным по трудовому соглашению, но в сумме, не превышающей 30 тыс. руб. за 1 месяц;
- затем погашаются их остальные требования;
- в последнюю очередь перечисляется гонорар авторам результатов интеллектуальной деятельности.
ВАЖНО! Задолженность должника перед руководящим составом организации (руководителем, его заместителями, главным бухгалтером и т. д.) в части, превышающей минимальные выплаты таким лицам согласно ст. 178Трудового кодекса РФ, погашается в порядке последней, третьей очереди (п. 3 ст. 136 закона № 127-ФЗ).
Подробнее о том, какая минимальная зарплата должна быть у руководителя, рассказывается в статье «Минимальная зарплата генерального директора ООО в 2020 году».
Третья очередь кредиторов
Все остальные лица, перед которыми должник имеет непогашенные обязательства, относятся к третьей очереди кредиторов при банкротстве (ст. 137 закона № 127-ФЗ).
При этом расчеты с ними осуществляются поэтапно:
- сначала погашается основной долг и проценты;
- затем (при полном расчете с первой частью) выплачиваются суммы неустоек, упущенной выгоды и другие денежные санкции.
В третью очередь входят также кредиторы, обязательства перед которыми обеспечены залогом, однако они не получили полную компенсацию своих средств за счет продажи предмета залога.
Данная ситуация возможна в связи с тем, что кредитор может получить не более 70 или 80% (если это конкурсный кредитор по кредитному соглашению) от продажи предмета залога. Остальная часть средств идет на расчеты с кредиторами первой и второй очереди, оплату судебных расходов и расчеты с арбитражным управляющим.
Таким образом, законом предусмотрено 3 очереди кредиторов при банкротстве. В первую очередь входят лица, которые в результате деятельности должника понесли физический вред. Ко второй очереди относятся сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, и авторы результатов интеллектуальной деятельности. Остальные кредиторы учитываются в составе третьей очереди.
Кредиторы первой, второй и третьей очереди
Удовлетворение требований кредиторов при банкротстве происходит после погашения текущих взносов и внеочередных платежей. Кредиторы первой очереди — это физлица или организации, которыми было получено судебное решение о возмещении им морального вреда.
Очередность выплат при банкротстве была несколько изменена вместе со вступлением в силу закона о несостоятельности 2002 года. Теперь суммы, положенные физлицам по трудовым договорам, если задолженность по ним образовалась до решения арбитража, отнесены к текущим платежам. Они не входят в общий размер долга перед кредиторами 2-й очереди.
Когда кредиторы первой и второй очереди полностью удовлетворили денежные требования, на выплаты могут рассчитывать государственные инстанции и конкурсные кредиторы. Здесь предусмотрен особый порядок погашения задолженности. Так, убытки в виде упущенной выгоды, штрафов, пени оплачиваются только после погашения основной задолженности и начисленных процентов.
Если кредитор обладает требованиями с залогом, то они погашаются из денег, вырученных от реализации данного имущества. В этом состоит их преимущество таких кредиторов перед другим. Но если после продажи залогового имущества денег оказалось недостаточно для погашения всего долга, то эти кредиторы могут получить остаток в рамках 3-й очереди.
Отсутствие денег у организации-должника
Нередко складывается ситуация, когда у предприятия не хватает денег, чтобы удовлетворить все предъявленные требования. Рассмотрим, в каком порядке используются средства организации.
Прежде всего, чтобы разобраться с долгами, деньги берутся со счетов компании. Если там их не хватает, то потребуется реализовать имущество организации. Для этого оно выставляется на торги.
После продажи деньги, полученные в результате, перечисляются на счета кредиторов (или уполномоченных ими нотариусов). Далее реализуется личное имущество должника.
Что происходит, если и его недостаточно? Взыскание налагается на доли в имуществе, принадлежащем на праве совместной собственности.
Как уже было сказано, чтобы рассчитаться с образовавшимися долгами, сначала используются деньги самой фирмы. Однако, если в процессе разбирательства будет установлено умышленное доведение юридического лица до признания банкротом, то ответственность понесет виновное лицо в индивидуальном порядке.
Как происходит списание долгов? Сначала выплачиваются алименты и компенсации за вред, нанесенный жизни или здоровью граждан.
Далее перечисляются заработная плата, пособия и премии, производится расчет с сотрудниками, работающими по трудовому договору. Затем осуществляются взносы во внебюджетные организации.
После этого фирма рассчитывается с теми, чьи запросы не удовлетворили раньше. Оставшиеся денежные средства распределяются между остальными кредиторами.
Образец требований к юридическому лицу
Образец требований к юридическому лицу представляет собой документ, содержащий:
- данные о заявителе (ФИО, адрес, номер паспорта, регистрация, телефон, почта);
- сумму требований;
- банковские реквизиты.
Потребуются копии регистрационных документов, выписка из ЕГРЮЛ, налоговой службы. Обязательным приложением является протокол исполнительного органа, возможно, доверенность. Чтобы подтвердить наличие долга, кредитор обязан предоставить платежные поручения, постановления суда, копии договоров и выписки со счетов в банке. Важно следовать установленной форме заполнения требования.
В шапке бланка указывается направленность бумаги (куда и кому подается). Вместо слова «заявление» пишется «требование».
В основной части сообщается о кредиторе, после чего указывают основания требования, какой долг имеется, его сумму и стоимость предприятия. Завершается документ перечислением приложенных бумаг.
Важно помнить о необходимости, после заполнения всех данных, проставления подписи и даты его составления.
Текущие платежи
Очередность удовлетворения требований кредиторов по так называемым текущим платежам предусматривает статья 855 ГК. Если организация не имеет на своём счету достаточного количества денег для оплаты всех счетов, то необходимые суммы будут списываться в таком порядке.
- Требования по возмещению морального вреда, ущерба здоровью, алиментам.
- Пособие при увольнении и зарплата, авторский гонорар.
- Пенсионные и страховые взносы.
- Бюджетные платежи и отчисления в фонды, не включенные в прошлые очереди.
- Прочие требования.
При этом действует правило календарной очередности. Оно означает, что требования 1-й очереди оплачиваются в порядке поступления таких документов.
В законодательстве есть одна оговорка: требования по выплате зарплаты и премии менеджменту компании-банкрота (это директора, руководители филиалов, главбухи и пр.) не могут входить в сумму текущих отчислений.
Возврат подоходного налога при покупке машины в 2020 году
Ст. 134 Федерального закона о несостоятельности также урегулировала вопрос выплаты зарплаты в процессе конкурсного производства.
Так, если лица продолжают в этот период трудиться либо были приняты на работу в ходе дела о банкротстве, то обязанность по выплате им зарплате и удержаниям из нее (НДФЛ, алименты, страховые отчисления) возложена на управляющего. Он назначается судом после признания статуса банкрота (согласно ст. 127).
Пример #1. Cоставление очередности платежей при банкротстве (для текущих платежей)
ПАО «Флагман» добровольно объявило себя банкротом и с помощью арбитражного управляющего определило наличие следующих долгов, возникших после обращения в суд:
- платежи за электричество и воду, необходимые для работы офиса и завода компании,
- вознаграждение внешнему управляющему,
- задолженность по зарплате сотрудникам бухгалтерии, работавшим после объявления о банкротстве,
- судебные расходы по делу о банкротстве,
- удержанный налог на доходы физических лиц с заработных плат тех сотрудников, которые продолжили работу после банкротства,
- расходы на экологически безопасную остановку работы завода компании,
- оплата труда нанятых внешним управляющим специалистов, проводивших работы по «консервации» производства.
В соответствии со статьей сто тридцать четвертой пунктом первым и вторым Федерального закона «О банкротстве» эти выплаты должны производится в следующем порядке:
- расходы на экологически безопасную остановку работы завода компании,
- вознаграждение внешнему управляющему,
- судебные расходы по делу о банкротстве,
- задолженность по зарплате сотрудникам бухгалтерии, работавшим после объявления о банкротстве,
- оплата труда нанятых внешним управляющим специалистов, проводивших работы по «консервации» производства,
- платежи за электричество и воду, необходимые для работы офиса и завода компании,
- удержанный налог на доходы физических лиц с заработных плат тех сотрудников, которые продолжили работу после банкротства.
Пример #2. Очередность платежей при банкротстве (для основных долгов)
ПАО «Светоград» объявлено банкротом по суду, с помощью арбитражного управляющего определило наличие долгов, возникших до решения суда:
- задолженность по налогу на прибыль за 2020 год,
- долги по зарплатам сотрудникам предприятия за три месяца,
- задолженность по больничному листу Иванова И.П., получившего травму при работе на ,
- долг по кредитному договору, заключенному в банком «Первый Российский» в 2013 году (платежи не поступали в банк с 2014 года),
- долг перед поставщиком комплектующих, по договору поставки от 2016 года.
Согласно пункту четвертому сто тридцать четвертой статьи Федерального закона «О банкротстве» эти выплаты должны производится в следующем порядке (с учетом очередности и календарных сроков):
- задолженность по больничному листу Иванова И.П., получившего травму при работе на ,
- долги по зарплатам сотрудникам предприятия за три месяца,
- долг по кредитному договору, заключенному в банком «Первый Российский» в 2013 году (платежи не поступали в банк с 2014 года),
- задолженность по налогу на прибыль за 2020 год,
- долг перед поставщиком комплектующих, по договору поставки от 2016 года.
Очередность погашения задолженности при банкротстве
Эта последовательность регулируется согласно ФЗ «О несостоятельности» 2002 года. В действовавшем до этого законе очередность погашения требований кредиторов состояла из пяти ступеней.
На предпоследней должны удовлетворяться требования по бюджетным платежам и страховым отчислениям работодателя в фонды (ФСС и ПФР). В последнюю очередь выплачивались долги конкурсным кредиторам.
В новом законе предусмотрено 3 ступени очередности.
Федеральный закон 2002 года предусматривает такой порядок погашения задолженности.
| Порядок погашения задолженности | Кто входит в число кредиторов |
| Кредиторы первой очереди. | Это физлица, перед которыми должник по решению суда несет ответственность за причинение морального ущерба. |
| Вторая очередь кредиторов. | Это физлица — работники обанкротившегося предприятия, которым подлежит выплата зарплаты, пособий при увольнении, гонораров. |
| Кредиторы третьей очереди. | Это конкурсные кредиторы и государственные организации, которым обеспечивается эквивалентная защита по обязательным платежам. |
Очередность платежей при банкротстве предполагает, что выплаты кредиторам последующих очередей выполняются только полного исполнения обязательств в рамках предыдущей.
При банкротстве банка очередь кредиторов выглядит так:
- Обязательства в пределах 1,4 млн р. перед вкладчиками-физлицами.
- Задолженность по зарплате и пособиям сотрудникам финансовой организации.
- Выплаты по денежному обязательству перед предпринимателями и юрлицами, а также по иным долгам банка (например, погашению ценных бумаг).
Заёмщикам необходимо понимать, что банкротство банка — это не повод не платить по кредиту. После отзыва у него лицензии заёмщик должен получить новые реквизиты для перечисления кредита, при этом условия договора останутся прежними.