Обладатели дач, частных домов нередко интересуются, какой налог на строения на земельном участке нужно платить. Приведенные материалы познакомят читателя с налогообложением различных типов построек, льготами. Хозяин недвижимости узнает о способах уменьшения налогового бремени за счет вычета стоимости 50 м², о возможности избежать или уменьшить налог, сэкономить средства без нарушения норм гл. 32 НК России.
Согласно налоговому кодексу РФ налог на постройки платить нужно. Вот только на все ли?
Принципы системы налогообложения строений
Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.
Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.
Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.
Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.
Критерии, определяющие сумму имущественного налога
Правильный расчет налога на участок с домом и придомовыми строениями проводится с учетом параметров:
- Выбор кадастровой или инвентаризационной налоговой базы. Сведения о переходе области к расчетам по кадастровой цене содержатся в ИФНС.
Сведения можно найти в ИФНС
- Процентная ставка сбора, введенная муниципалитетом. При отсутствии данных используются федеральные нормы (статья 406 НК). Ставка зависит от квадратуры строения, колеблется в пределах 0,1–0,5 % кадастровой цены. Для жилого дома, дачи – 0,1 % не зависимо от площади.
- Понижающий коэффициент трехлетнего переходного периода. Он ежегодно повышается. В 1-й год его значение составляет 0,2, во 2-ой – 0,4, в 3-й – 0,6. Затем коэффициент отсутствует, физлицо уплачивает весь размер сбора.
Расчет величины сбора ведет ИФНС и уведомляет налогоплательщика о сумме платежа.
От сбора на недвижимость освобождаются граждане, имеющие звание Героя, пенсионеры, инвалиды, члены семей погибших воинов. Перечень лиц приведен в ст. 407 НК. Региональные органы самоуправления вправе дополнить список льготников. Не уплачивают налог на постройки на земельном участке собственники следующих сооружений:
- Хозяйственные строения, блоки, построенные на территориях, указанных в разъяснениях Минфина России; площади построек не должны превышать 50 м².
- Постройки для занятий творчеством, создания культурных ценностей.
- Нежилые переносные постройки временного характера любого размера.
Если вы художник или скульптор вас точно освободят от налогов с постройки, в которой происходит творческий процесс
Льгота предоставляется только для одного хозяйственного строения. Муниципальная власть может изменить льготные условия. Постройки, противоречащие установленным нормам, облагаются сбором на общих основаниях.
Шаблон льготного заявления можно скачать с сайта ИФНС. Варианты его подачи:
- лично посетить местное отделение ФНС;
- через заверенного нотариально посредника;
- почтовым отправлением;
- из «Личного кабинета» портала ФНС.
Допускается в одном заявлении просить льготы на несколько строений, если права подтверждены документально.
Налогообложение конкретных видов построек
Рассмотрим, за какие строения на дачном участке надо платить налог. Сбор уплачивают за габаритные пристройки с фундаментом – веранду, сарай, погреб, беседку, летнюю кухню.
Не оформленное во время право собственности на дом и постройки создает проблемы. Фискальная инспекция регулярно получает от службы регистрации, нотариусов данные об оформленных объектах недвижимости.
Выявление запоздалой регистрации грозит владельцу собственности извещением о задолженности по сбору за 3 года, штрафу и пени.
Переносные тенты, теплицы без фундамента, легкие временные строения, туалеты налогом не облагаются.
За небольшую разборную теплицу налог платить не придется
Жилое строение
Дома, дачи, коттеджи, доли в них, размещенные на включенной в кадастр местности, подлежат уплате налога. Домовладелец вправе получить вычет в размере нормативной площади (статья 403 НК). Фиксированный вычет – это величина кадастровой стоимости 50 м², на которую уменьшается сумма налога.
При наличии нескольких построек одного типа, хозяин выбирает, к какой из них применить вычет. При инвентаризационном учете дома вычет не предоставляется. Процентная ставка определяется ценой здания:
- Если цена меньше 300 тысяч рублей, ставка минимальна – 0,1 %.
- При цене 300–500 тысяч рублей предел ставки возрастает до 0,3 %.
- Выше 500 тысяч рублей – от 0,3 до 2%.
Гараж
Налоговая база гаража зависит от того, как оформлены его технические параметры в ЕГРН. Наличие фундамента, площадь не имеют значения. Налог насчитывают по кадастровой цене со ставкой 0,1 % (статьи 401, 406 НК).
Освобождение от платы в бюджет учреждается общегосударственными или местными законами. Узнать о льготах можно на портале ИФНС:
- открыть ресурс, перейти к опции справок;
- ввести данные для фильтра – льготы, адресат, ставки;
- появится таблица с нужной информацией.
Если финансовые скидки отсутствуют, рекомендуется оформить имущество на родителя пенсионного возраста или нетрудоспособного родственника, которые получат освобождение от платежей.
В некоторых случаях также можно не платить налог за гараж
Бассейн
Разборная конструкция бассейна не считается недвижимостью, поэтому платежи не начисляются. При наличии бетонной заливки, фундамента, стен – это объект налогообложения, если не противоречит выводам кадастрового инженера или БТИ. Площадь меньше нормативной дает возможность оформления льготы.
При начислении налога на бассейн большого размера кадастровым методом применяется повышенная ставка. Ввиду того, что вычет не предусмотрен, налоговые расходы составляют заметную сумму.
Теплица
Как постройка хозяйственного назначения, теплица не вызывает интерес налоговиков (статьи 401, 407 НК).
Но если теплица используется как средство ведения бизнеса для реализации выращенной продукции, требуется оформление предпринимательства. Выбирают выгодный режим налогообложения. Занятие бизнесом без регистрации чревато наказанием за нарушение налоговой дисциплины.
Сарай, баня, туалет
Эти строения часто ставят без фундамента с площадью меньше нормативного значения 50 м². Поэтому налог не взимается при условии оформления льготы в налоговом органе.
Баня, построенная с фундаментом без возможности перемещения, является недвижимостью, за которую начисляют платежи в бюджет. За туалет небольшой площади сбор не взыскивается, даже если он имеет фундамент.
Туалет на даче можно ставить спокойно: уплата налога с него не предусмотрена пока
Налогообложение дома
Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.
Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.
В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.
Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.
При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.
Уплачивать налог не нужно, если вы были владельцем дачи более 5 лет
Категории лиц, освобожденных от уплаты НДФЛ при продаже дачи:
- Граждане, получившие дачный объект в дар от супруга или родственника.
- Лица, ставшие владельцем постройки в результате приватизации.
- Человек, пользующийся дачей по договору пожизненного содержания.
Для собственников земельных наделов, домов не прекратила действие налоговая амнистия. Прощение долгов, возникших до начала 2015 года, производится автоматически. Поскольку ФНС надеется взыскать недоимки, вопрос списания решается сложно.
Сельский дом
Платежи начисляются по общепринятой схеме. Владельцы сельских домов часто не регистрируют жилище. Собственникам вновь возведенных зданий и лицам, приступившим к строительству, увильнуть от оформления недвижимости невозможно. Власти строго контролируют новостройки.
Пенсионеры освобождаются от платежей за дом, в котором они проживают, и дополнительно за одно строение площадью не выше 50 м². Сельские дома оцениваются кадастровым органом сравнительно недорого по причине удаленности от социальных учреждений.
Еще информация об уплате налогов с построек на даче в видео:
Заключение
Итак, жилые и нежилые помещения с фундаментом подлежат налогообложению. Налог не взимается, если строения являются движимым, временным имуществом. При квадратуре до 50 м² владелец вправе оформлять льготный тариф. Специфику конкретных обстоятельств при начислении суммы сбора, предоставления вычета уточняют у инспекторов ИФНС.
| Еще немного внимания!Напишите в х, как думаете – налог на строения на земельном участке – это неизбежное зло, или эти деньги идут на нужное дело? |
Прочитать позже
Отправим материал на почту
Налог на теплицы 2019
]]>
]]>
Новые налоги на бани, теплицы, сараи привлекли внимание всех владельцев частных домов и садовых участков – люди начали интересоваться, какие постройки попадают под налогообложение, а какие нет. Появившиеся в СМИ статьи об обязательной регистрации тепличных и иных дачных сооружений в качестве объектов недвижимости стали причиной массового недовольства общества, но достоверно мало кто знает, введут ли налог на теплицы и прочие хозпостройки. Чтобы прояснить ситуацию, необходимо изучить особенности налогового законодательства, гражданского права, закона о садоводстве.
Налог на теплицу – правда или вымысел?
Тепличные и прочие хозяйственные постройки могут выступать объектом обложения налогом на имущество физических лиц. Для фискальных целей эти активы должны быть зарегистрированы в качестве недвижимости в Росреестре.
Если у гражданина нет документально подтвержденного права собственности на такую недвижимость, фискальный орган не сможет определить налоговую базу и идентифицировать тип объекта для корректного применения соответствующей ставки налога.
Так называемый «закон о налоге на теплицы» – это закон от 29.07.2017 г. № 217-ФЗ.
Правовым актом не вводится новый вид налога, им оговариваются особенности организации физическими лицами садоводства и огородничества на собственных приусадебных или дачных участках.
Документ вступил в силу с 1 января 2019 года, именно его положения спровоцировали слухи и домыслы об изменении существующей системы налогообложения частного имущества.
Налог на гараж в 2019
Налог на теплицы в 2019 году платится по прежним правилам. Правовая регламентация вопроса осуществляется нормами главы 32 НК РФ. В соответствии с п. 1 ст.
401 НК РФ налогообложению подлежит недвижимое имущество, представленное жилыми домами, квартирами, комнатами, гаражами и иными зданиями, сооружениями, строениями. Именно в последнюю категорию и входят садовые хозпостройки, в том числе теплицы. Но, с учетом норм ст.
130 ГК РФ и закона о садоводстве № 217-ФЗ, налог на теплицы должен платиться при выполнении следующих требований:
- имущественный актив неотделим от земельного участка, это означает, что объект имеет фундамент и является капитальным сооружением, его перемещение без изменения конструкции невозможно;
- актив зарегистрирован в Росреестре, то есть у налогоплательщика есть право собственности на него.
Ответственность за правильность принятия решения о необходимости постановки на учет конкретной постройки несет сам владелец. Налог на теплицы-2019 в большинстве случаев платить не надо, так как подобные сооружения зачастую не имеют фундамента и могут перемещаться на другие территории без ущерба для конструкции. Аналогичные правила применяются и для парников.
Налог на теплицы и туалеты в 2019 году, как и раньше, не платится, если конструкция держится, к примеру, на столбиках, металлических прутьях, т.е. не имеет подземного слоя фундамента. Такие объекты не подлежат регистрации в ЕГРН в качестве недвижимости.
Но иной подход применяется к тепличным постройкам на фундаменте – в этом случае собственник должен обратиться в Росреестр для постановки такого объекта на учет, после чего активу будет присвоен кадастровый номер и рассчитана кадастровая стоимость. Регистрационные данные передаются в ФНС, а тепличный комплекс становится объектом налогообложения.
Налог на парники и теплицы (и прочие хозпостройки) не взимается при условии наличия признаков некапитального строения и только в том случае, когда объект не используется в качестве источника прибыли, то есть человек не задействует освобожденный от налогообложения актив в предпринимательской деятельности.
Налог на скважину в частном доме
Какой налог на теплицу надо платить
При выполнении требования о капитальности строения и его государственной регистрации для целей налогообложения нужно учесть площадь сооружения и общее количество однотипных построек в собственности у одного физического лица. Нормами пп. 15 п. 1 ст. 407 для владельцев хозяйственных сооружений предусмотрена льгота в виде освобождения от налога, но с некоторыми ограничениями:
- не облагается налогом постройка площадью до 50 кв. м., расположенная на участке, предназначенном для ведения ЛПХ, садоводства, огородничества, дачного хозяйства или ИЖС, и не используемая в предпринимательской деятельности;
- льгота может быть применена только к одному из имеющихся в собственности объекту из категории хозпостроек.
Ставка налогообложения привязана к типу имущественного актива и его площади. Налог на теплицу на дачном участке, при условии капитальности строения, взимается по следующим тарифам (п. 2 ст. 406 НК РФ):
- 0,1% — норма актуальна для сооружений площадью менее 50 кв. м, которые расположены на участках с целевым предназначением под ведение ЛПХ, огородничества и садоводства, под ИЖС, но не являются землей сельскохозяйственного назначения. Приведенная ставка является базовой, регионы своими законами могут устанавливать более низкий тариф, или увеличивать его не более чем в 3 раза;
- 0,5% — по прочим объектам недвижимости, которые не удовлетворяют условиям, указанным для других категорий налогооблагаемого имущества.
«Налог на огород»: будет или нет?
Расчет налога
Как начисляется налог на теплицы и туалеты, рассмотрим на примере.
У гражданина имеется в собственности 2 участка – под ИЖС и надел для огородничества. На них возведено несколько хозяйственных сооружений:
- баня (с фундаментом и капитальными несущими конструкциями) площадью 25 кв. м.;
- уличный деревянный туалет площадью 2 кв. м без углубления строения в грунт;
- теплица площадью 35 кв. м на прутьях;
- теплица площадью 55 кв. м. (капитальное строение);
- сарай с фундаментом и бетонными стенами площадью 20 кв. м.
Налоги на теплицы, сараи, бани и «сортиры» в этом случае будут начисляться в отношении капитальных бани, сарая и теплицы.
Туалет и теплица на прутьях не являются объектами недвижимости, они не подлежат регистрации в ЕГРН и с них не взимается налог на имущество.
При этом владелец может воспользоваться правом на льготу при налогообложении хозяйственных построек – законодательным критериям соответствуют сооружения площадью до 50 кв. м, в примере это баня и сарай.
Налоговый орган самостоятельно рассчитает налог на баню, сарай и теплицу, физическому лицу надо будет лишь оплатить выставленную ему в уведомлении сумму фискального обязательства.
Допустим, кадастровая стоимость бани составляет 572 000 руб., теплица на фундаменте оценена в 702 565 руб., а сарай числится по стоимости 235 000 руб. Как производится вычисление налога:
- налог за теплицу на даче 2019 г. рассчитывается по ставке 0,5%, так как площадь актива превышает 50 кв. м. Обязательства перед бюджетом будут равны 3513 руб. (702 565 х 0,5%);
- за баню налог начислят по тарифу 0,1% в размере 572 руб. (572 000 х 0,1%);
- за сарай к уплате будет предъявлена сумма 235 руб. (235 000 х 0,1%).
В нашем примере налог за теплицу на даче физическому лицу придется оплатить в полном объеме, так как этот актив не попадает под действие льготы. В отношении остальных объектов недвижимости можно выбрать один актив, по которому налоговые обязательства будут обнулены – например, это будет баня. Тогда общая сумма налога за хозяйственные постройки составит 3748 руб. (3513 + 235).
Как узнать кадастровую стоимость онлайн
Введут ли налог на теплицы в 2019 году?
Дачники и садоводы в трепетном волнении, вопрос о налогообложении теплиц в некоторых регионах не оставляет в покое. Раньше поднималось обсуждение о введении налога на дачные домики, бани, сараи, заборы, даже туалеты.
Суть нового налога
Информация о том, что вводится новый налог на теплицы неверный.
Речь идет не о новом, а старом налогообложении физических лиц, под которое попадают оформленные гражданами в собственность гаражи, хозяйственные постройки, дома, квартиры, дачи, бани. Закон имеет ограничения и поправки.
На исчисление данного налога должны перейти все регионы вплоть до 2020 года. Сумма определяется исходя из кадастровой стоимости, приближенной к рыночной.
Переходят на налогообложение не все регионы, внедряется нововведение постепенно. Сначала налог по новой схеме платят Москва и Московская область. Для данных регионов нововведение действует уже несколько лет. Из-за того, что внедряется закон постепенно, некоторые регионы переходят на новое налогообложение впервые, поэтому и возникает вопрос о новшестве.
Кто будет платить налог?
На вопрос об оплате отвечает кадастровая палата РФ. Орган поясняет, под налогообложение попадают имущества, хозяйственные постройки, зарегистрированные ранее в Едином Государственном Реестре недвижимости (ЕГРН). Также под налог попадают недвижимость, информацию о которой передала в налоговую инспекцию БТИ.
Марина Семенова, заместитель главы Федеральной кадастровой палаты утверждает, что попадать под закон будет только имущество, относящиеся к объектам недвижимости, т.е., стоящие на капитальном фундаменте.
Утешает факт, что существует льгота для построек, обладающих площадью менее 50 кв. метров. Распространяется налоговая льгота только на одно имущество.
Получается, если у физического лица имеется на территории дом, баня и сарай, каждый площадью до 50 кв.метров, платить человек будет только за дом.
Льгота не будет зависеть от качества построек, даже если они стоят на капитальном фундаменте и зарегистрированы в налоговой инспекции.
Садоводам не стоит беспокоиться, так как на садовые и огородные участки в 6 соток налог действует только при наличии на нем капитального дома. Остальные постройки до 50 кв.
метров не будут облагаться налогом, даже если они построены на качественном фундаменте. Если теплица будет превышать площадь в 50 кв. метров, платить за нее придется, но, по мнению правительства, это уже не для личных нужд.
Такие большие постройки, как правило, используются для коммерческих целей.
Могу ли я получить штраф за незарегистрированное строение?
В Росреестре дают полноценный ответ на данный вопрос. Регистрация любого имущества носит добровольный характер. Если физическое лицо не желает оформлять имущество в собственность и регистрировать его, заставить выполнять данную процедуру его не могут налоговые органы или Росреестр.
В законе «О ведении гражданами садоводства и огородничества» от 1 января 2019 года не сказано ничего о о регистрации прав собственности на приусадебную недвижимость.
Никто не имеет права заставить человека регистрировать теплицу, сарай или дом на садовом участке. Так как имущество не зарегистрировано, оно не может быть поставлено на учет в налоговой инспекции.
Штрафов за незарегистрированную собственность не предусмотрено законом.
Не попадают под закон участки, приспособленные под индивидуальное жилое строительство. Физическому лицу дается срок в 10 лет для построения дома. Если человек не смог завершить строительство и оформить дом в собственность, его штрафуют.
В данном случае призывают физическое лицо к ответственности за нецелевое использование земли. Налоговая инспекция выставляет увеличенный земельный налог.
Дачники не обязаны строить на своих участках постройки, поэтому и облагаться налогами они не должны и штрафовать за отсутствие дома тоже.
Как определить, моя постройка попадает под налогообложение или нет?
Так как понятия капитальности у каждого свои, возникает путаница у людей. Под налогообложение попадают только недвижимости капитального типа, поэтому опираться нужно на следующие критерии, представленные правительством. Под капитальной недвижимостью понимается постройка, которую:
- невозможно перенести на другое место без ущерба целостности и ее назначения;
- стоит на капитальном бетонном фундаменте, тесно связанным с землей.
Поэтому дачники могут не волноваться за теплицы и другие приусадебные постройки, не отвечающие данным требованиям.
Итог
- Платить налог садовод должен только за дом с капитальным фундаментом и площадью более 50 кв. метров.
- Регистрировать и платить налог за дачные постройки не нужно. Никто не имеет права заставить садовода это сделать.
Налог на бани, сараи, теплицы и туалеты в 2021 году: за что – ПЛАТИТЬ, а за что – НЕ ПЛАТИТЬ за хозпостройки на даче (Полный список)
Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на баню, сараи и туалеты. Так ли это, кому и какой налог придется платить в 2021 году, предусмотрены ли льготы? Будем разбираться в этой информации.
За какие хозяйственные постройки на даче надо платить налог?
Налог на баню, сараи и теплицы – это налог на имущество физических лиц, которые имеют на своих пригородных участках земли не только дома, но и хозяйственные постройки.
Содержание
Налог на бани, сараи, теплицы и туалеты в 2021 году: за что – ПЛАТИТЬ, а за что – НЕ ПЛАТИТЬ за хозпостройки на даче?
1. За какие хозяйственные постройки на даче надо платить налог?
- Минфин ввел налог на баню и сараи на дачах?
- Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан
- Три условия для уплаты налога
2. Перечень построек на даче, за что налог платить, а за что — НЕ платить?
- Уведомление ФНС о хозпостройках
3. Ставки налога на бани и сараи в 2021 году
- У кого есть право на льготы
- Кто платит за превышение площади?
Заключение
Минфин ввел налог на баню и сараи на дачах?
Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на бани и сараи с 2019 года.
О том, что все владельцы таких строений обязаны проинформировать о них налоговые органы, сообщил Минфин России.
Поэтому представители прессы, а вслед за ними и сами граждане решили, что Минфин ввел налог на бани, сараи, теплицы, летние кухни и даже туалеты. Но на самом деле, как сразу же поспешили сообщить сами чиновники, это не так.
Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан
Минфин ввел налог на бани и сараи на дачах? Нет, конечно:
- Во-первых, Минфин налогов не вводит – изменения в Налоговый кодекс России вносятся только Федеральными законами (а их принимает Госдума, Совет Федераций и подписывает Президент).
- Во-вторых, такого налога просто-напросто не существует в природе.
Дело в том, что речь идет об обычном налоге на имущество физических лиц, который платят все владельцы недвижимости еще с 1992 года.
Просто в 2015 году был отменен соответствующий закон, а в конце 2016 года были приняты поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми все хозяйственные постройки, расположенные на садовых и дачных земельных участках были признаны объектами налогообложения наравне с жилыми домами. Правда, с некоторыми оговорками:
- Платить нужно только за капитальные строения, то есть те постройки, которые нельзя перемещать без нарушения конструкции (кстати, сараи, теплицы и туалеты обычно к таким не относятся).
- Облагаемыми объектами являются те, на которые зарегистрировано право собственности.
- Облагаемая площадь начинается с 50 кв. метров, поскольку до этого размера действует льгота.
Таким образом, как разъяснил Минфин, налог на бани, сараи и теплицы действительно существует, но с существенными особенностями.
- В частности, ни за туалет, ни за парник точно платить не нужно.
- Кроме того, нужно позаботиться о регистрации прав на постройки, и только потом заявлять о них налоговикам.
Три условия для уплаты налога:
- Постройки – стационарные;
- Более 50 кв. м.
- Есть право собственности
Перечень построек на даче, за что налог платить, а за что — НЕ платить?
Давайте применим описанные выше принципы и нормы НК РФ и разберемся на конкретных примерах, за какие сооружения вы должны платить налог, а за какие – не должны:
- Жилой дом на участке – ПЛАТИТЬ (постройка – капитальная).
- Баня – ПЛАТИТЬ (это тоже капитальная постройка).
- Сарай на фундаменте – ПЛАТИТЬ, если площадь больше 50 метров.
- Сарай без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ (это некапитальное строение).
- Туалет типа “сортир” – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Теплица – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Гараж без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Беседка – НЕ ПЛАТИТЬ (обычно площадь беседки меньше 50 метров).
- Парник – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Забор – НЕ ПЛАТИТЬ.
Еще раз напомним, что налогом облагаются только те строения, на которые зарегистрировано право собственности – это главный признак.
Уведомление ФНС о хозпостройках
Уведомить налоговую о существующих объектах налогообложения является обязанностью каждого налогоплательщика. Сделать это нужно до 31 декабря отчетного года.
Потому что если налоговая спустя некоторое время самостоятельно выявит неучтенные объекты (а сделать это с появлением Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) довольно просто, ведь ФНС получает к нему доступ на просмотр сведений), то начислит сумму к уплате по повышенной ставке 0,5 %.
Ставки налога на бани и сараи в 2021 году
Обычная ставка налога на имущество физических лиц (а именно его мы называем “налог на туалеты бани и сараи”, “налог на теплицы” и так далее) составляет, по нормам статьи 401 НК РФ, от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта. НО! Налог на имущество относится к местным налогам, а это означает, что в каждой конкретной местности ее устанавливают муниципальные власти, и она может отличаться даже в разных городах одной области.
На подавляющем большинстве территорий России (83 %) действует ставка 0,3 %, поэтому при несообщении о постройке налог на баню на дачном участке окажется почти в два раза выше обычного. Правда, потом, если собственник все же подаст уведомление, налоговики сделают перерасчет и все исправят.
У кого есть право на льготы
Граждан, которые могут не платить налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры, очень много: к ним в статье 407 НК РФ отнесены все плательщики, владеющие хозяйственными постройками, площадь каждой из которых не превышает 50 кв. метров.
- То есть если есть капитальная баня с площадью 45 кв. метров, платить за нее ничего не нужно.
- Хотя уведомить ФНС о ее существовании и предоставить им документы о ее площади (подтверждающие право на льготу) нужно обязательно.
- В противном случае и сумму к оплате выставят и льготу не учтут.
Кто платит за превышение площади?
За превышение площади заплатить придется по установленным ставкам даже тем гражданам, которые входят в перечень льготников:
- пенсионеры, независимо от вида пенсии (по возрасту или по выслуге лет);
- инвалиды двух первых групп и с детства любой группы;
- Герои России и ССР;
- члены семей гражданских служащих, военных и силовых структур, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- лица, пострадавшие от радиации при ликвидации аварий или испытаниях атомных устройств любого назначения;
- некоторые другие категории граждан.
Все они полностью освобождаются от платы за:
- жилые дома и квартиры (независимо от площади);
- гаражи;
- машиноместа;
- помещения, используемые для творческих мастерских, частных музеев или библиотек (при занятии творчеством).
Но только за один объект.
Например, можно выбрать дом или квартиру. Об этом также нужно известить налоговую инспекцию. Ведь применение льготы по действующему законодательству носит заявительный характер. И если налогоплательщик молчит, ФНС считает, что она ему пока не нужна.
Однако, если заявить, то можно пересчитать все суммы, начисленные за три года перед этим.
Новый налог на бани, сараи и теплицы указанные категории лиц могут не платить, только если площадь хозпостройки не превышает 50 кв. метров. О площади нужно обязательно уведомить налоговую, ведь это также относится к льготам.
Заключение
- Таким образом, теплицы, будки, уличные туалеты, поленницы и т.д. не относятся к объектам налогообложения.
- Установленные на фундамент сараи, бани и иные постройки, которые невозможно переместить без несоразмерного ущерба их назначению, собственник обязан регистрировать, после чего ФНС начинает взимать за них налог на недвижимое имущество.
- Несоблюдение данного требования будет расцениваться как уклонение от уплаты налога.
- Кроме того, стоит помнить о наличии у некоторых категорий граждан налоговых льгот.
- Например, пенсионеры могут освободить от налогообложения по одному объекту недвижимости разного вида, находящемуся в их собственности.
Налог на бани, сараи, теплицы и сортиры в 2019
Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на бани, сараи и сортиры с 2019 года. Так ли это, кому придется платить новый налог и предусмотрены ли льготы? Будем разбираться в этой информации.
Налог на бани, сараи, теплицы и сортиры в 2019: за какие постройки налог платить, а за какие НЕ платить? Советы юриста
Налог на бани, сараи и теплицы – это налог на имущество физических лиц, которые имеют на своих пригородных участках земли не только дома, но и хозяйственные постройки.
Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на бани и сараи с 2019 года.
О том, что все владельцы таких строений обязаны проинформировать о них налоговые органы, сообщил Минфин России.
Поэтому представители прессы, а вслед за ними и сами граждане решили, что Минфин ввел налог на бани, сараи, теплицы, летние кухни и даже туалеты. Но на самом деле, как сразу же поспешили сообщить сами чиновники, это не так.
Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан или нет?
Минфин ввел налог на бани и сараи? Нет, конечно.
- Во-первых, Минфин налогов не вводит – изменения в Налоговый кодекс России вносятся только Федеральными законами (а их принимает Госдума, Совет Федераций и подписывает Президент).
- Во-вторых, такого налога просто-напросто не существует в природе.
Дело в том, что речь идет об обычном налоге на имущество физических лиц, который платят все владельцы недвижимости еще с 1992 года.
Просто в 2015 году был отменен соответствующий закон, а в конце 2016 года были приняты поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми все хозяйственные постройки, расположенные на садовых и дачных земельных участках были признаны объектами налогообложения наравне с жилыми домами. Правда, с некоторыми оговорками:
- Платить нужно только за капитальные строения, то есть те постройки, которые нельзя перемещать без нарушения конструкции (кстати, сараи, теплицы и туалеты обычно к таким не относятся).
- Облагаемыми объектами являются те, на которые зарегистрировано право собственности.
- Облагаемая площадь начинается с 50 кв. метров, поскольку до этого размера действует льгота.
Таким образом, как разъяснил Минфин, налог на бани, сараи и теплицы действительно существует, но с существенными особенностями. В частности, на за туалет, ни за парник точно платить не нужно. Кроме того, нужно позаботиться о регистрации прав на постройки, и только потом заявлять о них налоговикам.
Три условия для уплаты налога:
- Постройки – стационарные;
- Более 50 кв. м.
- Есть право собственности
За какие постройки на даче налог платить, а за какие НЕ платить? Ответы эксперта
Давайте применим описанные выше принципы и нормы НК РФ и разберемся на конкретных примерах, за какие сооружения вы должны платить налог, а за какие – не должны.
- Жилой дом на участке – ПЛАТИТЬ (постройка – капитальная).
- Баня – ПЛАТИТЬ (это тоже капитальная постройка).
- Сарай на фундаменте – ПЛАТИТЬ, если площадь больше 50 метров.
- Сарай без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ (это некапитальное строение).
- Туалет типа “сортир” – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Теплица – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Гараж без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Беседка – НЕ ПЛАТИТЬ (обычно площадь беседки меньше 50 метров).
- Парник – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Забор – НЕ ПЛАТИТЬ.
Еще раз напомним, что налогом облагаются только те строения, на которые зарегистрировано право собственности – это главный признак.
Уведомление ФНС о хозпостройках — как сообщить в налоговую
Уведомить налоговую о существующих объектах налогообложения является обязанностью каждого налогоплательщика. Сделать это нужно до 31 декабря отчетного года.
Потому что если налоговая спустя некоторое время самостоятельно выявит неучтенные объекты (а сделать это с появлением Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) довольно просто, ведь ФНС получает к нему доступ на просмотр сведений), то начислит сумму к уплате по повышенной ставке 0,5 %.
Ставки налога на бани и сараи в 2019 году
Обычная ставка налога на имущество физических лиц (а именно его мы называем “налог на туалеты бани и сараи”, “налог на теплицы” и так далее) составляет, по нормам статьи 401 НК РФ, от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта. НО! Налог на имущество относится к местным налогам, а это означает, что в каждой конкретной местности ее устанавливают муниципальные власти, и она может отличаться даже в разных городах одной области.
На подавляющем большинстве территорий России (83 %) действует ставка 0,3 %, поэтому при несообщении о постройке налог на баню на дачном участке окажется почти в два раза выше обычного. Правда, потом, если собственник все же подаст уведомление, налоговики сделают перерасчет и все исправят.
У кого есть право на льготы на налог на хозпостроийки?
Граждан, которые могут не платить налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры, очень много: к ним в статье 407 НК РФ отнесены все плательщики, владеющие хозяйственными постройками, площадь каждой из которых не превышает 50 кв. метров.
- То есть если есть капитальная баня с площадью 45 кв. метров, платить за нее ничего не нужно.
- Хотя уведомить ФНС о ее существовании и предоставить им документы о ее площади (подтверждающие право на льготу) нужно обязательно.
- В противном случае и сумму к оплате выставят и льготу не учтут.
За превышение площади заплатить придется по установленным ставкам даже тем гражданам, которые входят в перечень льготников:
- пенсионеры, независимо от вида пенсии (по возрасту или по выслуге лет);
- инвалиды двух первых групп и с детства любой группы;
- Герои России и ССР;
- члены семей гражданских служащих, военных и силовых структур, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- лица, пострадавшие от радиации при ликвидации аварий или испытаниях атомных устройств любого назначения;
- некоторые другие категории граждан.
Все они полностью освобождаются от платы за:
- жилые дома и квартиры (независимо от площади);
- гаражи;
- машиноместа;
- помещения, используемые для творческих мастерских, частных музеев или библиотек (при занятии творчеством).
Но только за один объект. Например, можно выбрать дом или квартиру. Об этом также нужно известить налоговую инспекцию. Ведь применение льготы по действующему законодательству носит заявительный характер. И если налогоплательщик молчит, ФНС считает, что она ему пока не нужна. Однако, если заявить, то можно пересчитать все суммы, начисленные за три года перед этим.
Новый налог на бани, сараи и теплицы указанные категории лиц могут не платить, только если площадь хозпостройки не превышает 50 кв. метров. О площади нужно обязательно уведомить налоговую, ведь это также относится к льготам.