Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

Решая эту проблему, Правительство РФ в 2015 году ввело в Налоговый Кодекс поправки, касающиеся изменения налоговых ставок для отдельных категорий граждан. Носят эти изменения название «налог на роскошь», но в отдельную статью или главу Налогового Кодекса никак не выделены.

В основном повышающие налоговые коэффициенты предусмотрены в отношении недвижимости. Налог на роскошь на недвижимость предполагает увеличение процентных ставок по налогу на имущество для тех граждан, которые владеют на праве собственности дорогостоящими квартирами, домами и земельными участками.

В нашей стране, особенно в столичном регионе, таких налогоплательщиков немало.

Понятие и особенности налога на роскошь

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?Статья 15 НК РФ гласит, что налог на недвижимость относится к местным налогам, поступления от которых идут прямиком в бюджеты населенных пунктов. Налогоплательщиками данного сбора выступают все владельцы недвижимости, обладающие ею на праве собственности.

Регионы вправе изменять значения ставок по налогу или применять те, которые указаны непосредственно в НК РФ.

Налог на роскошь – это повышенные ставки имущественного сбора, предусмотренные подпунктом 2 пункта 2 статьи 406 НК РФ.

Что такое налог на роскошь, конкретно в самом НК РФ не указано. Это по сути просто повышающий коэффициент налоговой ставки в отношении тех объектов недвижимости, которые превышают установленную предельную сумму стоимости.

Введение такого повышения ставок признано отвечать конкретным целям, в частности:

  • бороться в стране с коррупцией;
  • повышать отчисления в бюджеты страны и городов;
  • ввести справедливую систему налогообложения;
  • регулировать финансовые течения внутри страны.

Налогообложение роскошных предметов по повышенным ставкам касается не только недвижимости, но и движимых объектов.

Есть ли в России налог на роскошь, мы разобрались. Он существует, хоть и в налоговом законодательстве не выделяется в отдельную категорию налогов. Очевидно, что данное понятие наши законодатели взяли из опыта других стран.

Мировая практика по налогу на роскошь

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?В Америке такой налог на предметы роскоши появился ещё в начале 1990-х годов. И уже тогда многие миллионеры в обход действующему законодательству стали оформлять своё имущество в соседних странах, чтобы не платить налог в казну Штатов.

В Европе главным предметом роскоши считается именно недвижимость. Так, швейцарцы обязаны уплатить в год около 15 тысяч евро за свой дом площадью 500 квадратных метров. В Англии от сдачи дома в аренду налоговая ставка только возрастает.

У австралийцев действуют особые ставки в отношении земли высокого качества, которой граждане владеют на праве собственности. Китайцы вообще вынуждены платить налоги в своей стране за каждую дорогостоящую покупку. Именно поэтому на шопинг они чаще ездят в другие страны.

Необъективность налога

В 2021 году налог на роскошь рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Значение кадастровой и рыночной стоимости квартиры или дома растёт каждый год. Многие граждане, купившие жильё 10 или 20 лет назад, сегодня сталкиваются с тем, что их недвижимость подпадает под категорию роскошной.

Особенно такая необъективность заметна в условиях столицы. В центре Москвы квартиры могут стоить по 20-50 миллионов рублей, а принадлежат они обычным пенсионерам.

Конечно, платить высокие налоги с обычной пенсии они не имеют возможности, а менять жильё на более дешевое – просто не хотят.

Категория роскошной недвижимости

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?Самый главный вопрос, интересующий налогоплательщиков, — что попадает под налог на роскошь? Если обсуждать только объекты недвижимости, то к ним относятся, в частности:

  • земельные участки;
  • квартиры, дома жилой или нежилой категории;
  • недостроенные объекты недвижимости.

На что распространяется конкретно повышающий налоговый коэффициент? Зависит от он ключевых параметров: площади и стоимости объекта. Предметом роскоши считается недвижимость в виде квартиры стоимостью свыше 15 миллионов рублей.

В отношении объектов движимого имущества установлены другие критические значения. Сколько составляет их предельная стоимость?

Все автомобили, самолеты, яхты и иные движимые объекты признаются предметами роскоши в налоговом законодательстве, если они стоят свыше 3 миллионов рублей.

От какой площади считается недвижимость роскошной? Законодательством установлены следующие границы:

  1. 500 квадратных метров на человека стоимостью 500 миллионов рублей – для домов.
  2. 50 гектаров стоимостью 10 миллионов рублей – для земельных участков.
  3. 150 квадратных метров стоимостью 15 миллионов рублей – для квартир.

Какие дома облагаются налогом на роскошь, а какие нет, мы разобрались. Осталось понять, какая повышающая ставка может применяться в том или ином конкретном случае.

Расчёт налога на роскошь

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?Кто платит налог на роскошь? Только те граждане, которые владеют определёнными объектами недвижимости на праве собственности. Остальные виды владения имуществом не могут определяться в качестве законных для установления и начисления налогов на имущество.

Как рассчитать налог на роскошь, указано в положениях НК РФ. Ставка по налогу может иметь разные значения в зависимости от региона и принятых в нем коэффициентов.

Ставка повышающего коэффициента налога на роскошь может варьироваться от 0,1 % до 1,5 % от кадастровой цены объекта недвижимости. Объекты незавершенного строительства оплачиваются со ставкой от 0,1 % от кадастровой стоимости.

В Москве действуют особые ставки повышающих коэффициентов:

  1. Жильё с кадастровой стоимостью менее 10 миллионов рублей – 0,1 %.
  2. Жильё с кадастровой стоимостью от 10 до 20 миллионов рублей – 0,15 %.
  3. Жильё с кадастровой стоимостью от 20 до 50 миллионов рублей – 0,2 %.
  4. Жильё с кадастровой стоимостью от 50 до 300 миллионов рублей – 0,3 %.

На объекты налогообложения подаются налоговые декларации. Пытаться занизить кадастровую стоимость объекта жилья не стоит, вся информация тщательно проверяется налоговой службой в специальных органах учета недвижимости.

Кто не платит налог?

Освободиться от уплаты налога на имущество могут определенные категории граждан, в том числе и получить по налогу конкретные льготы. Однако эти правила не распространяется на тех, кто владеет роскошной недвижимостью.

Не облагаются имущественным сбором следующие объекты:

    Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

  • объекты, которые финансируются из государственного бюджета;
  • общежития;
  • нежилые строения на рынках;
  • жилая и нежилая недвижимость в зоне отселения и отчуждения;
  • непригодная для жизни жилая собственность;
  • жилая недвижимость, принадлежащая детям без родительской опеки;
  • недвижимость, которая принадлежит ребёнку-инвалиду, воспитывающемуся одним родителем.

Инвалиды боевых действий и герои страны освобождаются от уплаты налогов на недвижимость. Являясь владельцами роскошной недвижимости, они не могут быть освобождены от уплаты налогов.

Порядок уплаты налога на роскошь

В стране законодательно утверждён определённый порядок оплаты налога на недвижимость, в том числе касающийся объектом роскоши.

Оплачивать налог на роскошную недвижимость нужно ежегодно до 1 декабря текущего года. Владельцы роскошной недвижимости должны на общих основаниях оплачивать налоги в соответствии в нормами НК РФ.

Процедура оплаты налога выглядит следующим образом:

    Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

  1. Для начала следует провести переоценку стоимости имущества по кадастру для определения актуального значения цены, наиболее приближенной к рыночной.
  2. Проведение расчетов суммы налога на основании перепроверенной кадастровой стоимости.
  3. Заполнить налоговую декларацию и вовремя оплатить налог в местный бюджет.

Налоговая служба обычно заранее направляет налогоплательщика уведомления об их обязанности провести расчеты по налогам. Но не поступление уведомления никак не освобождает гражданина от уплаты налога. Это его обязанность и без действий со стороны налоговой службы.

Если он не согласен со значением суммы налога, представленном в полученном уведомлении, он может обратиться в отделение налоговой службы с просьбой провести перерасчёт.

Оплачивать налоги можно через Интернет в личном кабинете на сайте службы или непосредственно через банки. В любом случае, не стоит забывать о том, что вся информация об объектах недвижимости будет перепроверена по данным Росреестра.

Такой налог на роскошь будет прежде всего неудобен для жителей столицы, где квадратный метр жилья стоит иногда в 10 или даже больше раз дороже, чем в регионах страны.

Любители приобретать множество квартир под сдачу жилья в аренду также будут вынуждены платить больше налогов, поскольку по площади недвижимости будут подпадать под категорию владельцев роскошных объектов.

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

За непредоставление верной информации по кадастровой стоимости недвижимости гражданам будут грозить серьезные денежные санкции – штрафы порядка 20% от налоговой суммы.

Недвижимость не всегда является предметом первой необходимости, иногда она становится атрибутом роскошной жизни. Для такой недвижимости, которая по значениям площади и суммы кадастровой стоимости превышает установленные налоговым законодательством границы, предусмотрен налог на роскошь.

Налог на роскошь выступает в виде повышающих коэффициентов к уже существующим налогам не недвижимость, распространяющимся на все категории налогоплательщиков.

Налог на роскошь это что такое: сколько надо платить за транспортные средства и недвижимость

Налог на роскошь в упрощенном понимании обывателя это возможность обложения дополнительными сборами граждан, которые с финансами совершенно уж точно проблем не имеют.

Чисто технически, такой налог можно назвать условно косвенным. Потому что налог устанавливается не на доход или расходы. А скорее на конкретное имущество. Но это в общей системе определений.

Читайте также:  Трудовой договор с испытательным сроком 3 месяца — образец и правила оформления документа

В России же налог на роскошь это нечто другое. Давайте разбираться.

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

Как это работает?

Налог на роскошь это что такое? Это фактически:

  1. Увеличенный транспортный налог.
  2. Усложненная схема налогообложения по недвижимости.

На этом, собственно говоря налог на роскошь и ограничивается. Потому что в России он касается только автотранспортных средств и недвижимости. В народе это называется налогом на роскошь. Давайте узнаем сколько надо платить налога на роскошь в 2021 году.

На уровне Налогового Кодекса Российской Федерации уже давно обозначили:

  1. Список имущества.
  2. Предельную стоимость фиксированных категорий этого имущества.

Следовательно, если у человека стоимость имущества превышает предельный показатель по Налоговому Кодексу, то придется использовать повышающий коэффициент. Фактически, этот самый коэффициент и является налогом на роскошь. Начнем с недвижимости.

Оплата повышенных налогов на недвижимость предусматривается в случае превышения предела в 300 миллионов рублей.

Эта схема налогообложения срабатывает по умолчанию, если у человека есть недвижимое имущество, которое можно оценить на сумму в 300 миллионов рублей.

В перечень такого имущества (классификация) входят:

  1. Участки земли с постройками.
  2. Все наделы под ИЖМ (земля).
  3. Дачные участки и отдельные дачи.
  4. Квартиры.
  5. Частные жилые дома.

Если прошло 3 года с момента начала строительства, то возникает дополнительная проблема. Дело в том, что налогом будет облагаться даже недостроенный объект, целевым назначением которого является проживание.

Если не совсем понятно, попробуем привести простой пример. Итак, у вас есть условный участок в пару лишних гектаров. Проблема в том, что этот участок находится не абы где, а прямо в Москве.

И даже не за пределами МКАДа, а вот как раз во внутреннем кольце.

Можете догадаться, сколько стоит такой участок. Вы решили построить на нем дом для себя. Скромный домик всего в 800-1200 квадратных метров площадью. Ничего интересного.

Так вот, поначалу, вы можете затягивать строительство. Но если вы затягиваете его на протяжении 36 месяцев, то этот недостроенный дом тоже может попасть в базу для налогообложения.

Потому что это допускается действующим российским законодательством.

Фактически, самого термина «налог на роскошь» в юриспруденции не зафиксировали. Его можно определить как «повышенное имущественное налогообложение». Потому что как раз используется базовый коэффициент имущественного налога. Однако, в случае с недвижимостью, используется 2 ключевых параметра для расчета этого налога:

  1. Кадастровая стоимость земельного участка.
  2. Цена на сам объект недвижимости.

Именно поэтому, привести какой-то реальный пример будет проблематично. Потому что процентная ставка жестко увязана как раз на 2 вышеупомянутых составляющих.

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

Есть ли у нас транспортный налог для богатых?

Да, есть. Это вторая имущественная категория, которая может облагаться повышенными налогами. Кстати, распространяется этот налог отнюдь не только на автомобильный транспорт. Его можно накладывать на:

  1. Катера и яхты.
  2. На самолёты и вертолёты.

Важно понимать, что фактически, распространение этого налога ограничивается суммой отсечки. Она установлена в размере 3 миллионов рублей. Всё что ниже, не попадает под налогообложение по повышающему коэффициенту. Всё что выше попадает. Не стоит забывать и о том, что на территории Российской Федерации самым распространенным средством передвижения является все-таки автомобиль.

Возвращаемся к сути. Тут используется повышенный транспортный налог, формулировка мало чем отличается от ситуации с недвижимостью.

Следовательно, те граждане, которые имеют дорогое транспортное средство, платят налоги по повышенному коэффициенту. Если стоимость ТС ниже трёх миллионов, то применяется стандартный транспортный налог.

Если стоимость выше суммы отсечки, то применяется увеличивающий коэффициент. Сам налог рассчитывается с учетом:

  1. Заданной заранее ставки.
  2. Количества лошадиных сил.

Как мы уже сказали выше, если показатель предела был завышен, то применяется увеличивающийся коэффициент.

При этом, ставка транспортного налога разная по регионам. Поэтому что-то конкретное по этой теме сказать не получится. Кроме того, от оплаты налога могут быть освобождены некоторые категории населения. В случае с недвижимостью, никаких таких льгот получить не удастся. А вот в случае с транспортным налогом, это вполне возможно.

Список лиц, которые освобождаются от уплаты транспортного налога следующий:

  1. Участники боевых действий.
  2. Герои России.
  3. Герои СССР.
  4. Многодетные.
  5. Ветераны Великой Отечественной Войны.
  6. Инвалиды.

Но освободят только в случае, если мощность транспортного средства не превысила 200 лошадиных сил.

И это забавно. Ведь фактически, любой человек при деньгах может легко уйти от налога на роскошь. Это тот случай, когда никакой многодетностью оправдывать уход от налогов нельзя.

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

О налогообложении по вкладам и доходам

Начнем с доходов. Речь про ситуацию, когда требуется оплата налогов при доходе свыше 5 миллионов. Так вот, для тех, у кого доход выше 5 миллионов рублей за 12 месяцев, ждет повышенная ставка НДФЛ.

Для обычного гражданина она составляет 13 процентов. Для гражданина с доходом выше 5 миллионов это 15 процентов. Правда вырученные с этого средства планируют потратить каким-то странным образом.

Но пока не будем сильно развивать эту тему.

Вклады физических лиц и налогообложение: еще одна очень скандальная тема. Наверное для всех очевидно, что у государства денег для наполнения бюджета становится всё меньше. Следовательно, теперь месторождениями являются не только:

  1. Газовые залежи.
  2. Нефтяные залежи.

Разрабатывать будут месторождения в чужих карманах. Точнее в ваших. С 1 января 2021 теперь налогообложение распространяется и на банковские вклады. И не просто на банковские вклады, а на любые депозиты выше 1 миллиона рублей (Суммарно). Так вот, теперь нужно платить налог в виде 13 процентов с дохода, который вы получаете от этого вклада.

Надо ли говорить, что доход от вкладов в Российских банках сам по себе смешон? Так вот, теперь вы еще будете платить 13 процентов с этого смешного процентного дохода. Первый раз налог нужно будет внести в 2022.

Потому что за первый расчетный период взяли 2021 год. Кстати, налог устанавливается не только на процентную сумму с депозита, но и на остаток по счетам. Но только в той части, где есть превышение в 1 миллион рублей.

В предыдущих публикациях мы говорили о том, что хранить сумму выше 1.4 миллиона рублей в российских банках (в одном) нецелесообразно. Потому что система АСВ не покрывает большей суммы. Так вот теперь и сумма больше 1 миллиона рублей уже вызывает иронию. Если вы не хотите платить налог за то, что ваши деньги лежат в банке, придется хранить сумму меньше 1 миллиона рублей.

Это достаточно странная мера. Складывается такое ощущение, что государство ставит своей целью развалить систему вкладов до основания.

Ведь как только появились первые новости, отток денег вкладчиков был зафиксирован на рекордном уровне. Фактически, в случае со вкладами, по законодательству устанавливается специальный лимит, который не облагается налогом.

И вот этот лимит прямо привязан к ключевой ставке Центрального Банка Российской Федерации.

Кстати, декларации подавать самостоятельно не придется. Ну по крайней мере, именно так задумывался законопроект. На деле же возможно вообще все что угодно.

Фактически, представители ФНС будут самостоятельно запрашивать всю необходимую информацию от банковских организаций. Те будут раскрывать информацию по вкладам на каждого конкретного человека.

И уже на базе полученных данных, налоговая служба будет заниматься рассылкой специальных уведомлений, с требованиями уплатить налог.

А теперь о том какие были последние изменения о налогообложении на роскошь и богатство.

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

Актуальные поправки на 2021 год

Итак, все началось с корректировок по транспортному налогообложению. Все дело в том, что есть список автомобилей, которые попадают под налогообложение совершенно точно. Так вот, теперь этот перечень был дополнен еще и популярными серийными образцами. Более того, все еще сильно зависит от комплектации машины.

Опять-таки, согласно 362 статье Налогового Кодекса России, коэффициент (повышающий) для налогов на роскошь привязан к двум ключевым показателям:

  1. Дата производства транспортного средства.
  2. Цена машины.

Интересный момент: если машина достигла определенного возраста, то никаких повышенных коэффициентов предусматривать не будут. Это все зарегулировано отдельными правовыми нормами и таблицами. Давайте рассмотрим несколько примеров из таких таблиц, чтобы понять, как это вообще работает сегодня.

Если машина возрастом до 20 лет и стоимостью выше 15 миллионов рублей, то коэффициент устанавливается на уровне трёх. Аналогичный коэффициент применяется для машин возрастом до 10 лет, но в пределах от десяти до пятнадцати миллионов рублей. Если же машина выше 5, но ниже 10 миллионов рублей по стоимости, то коэффициент установлен на уровне двух. Но при условии, что ее возраст до 5 лет.

Читайте также:  Как расшифровать результаты теста на антитела к коронавирусу и насколько они точны?

До введения новых поправок в законодательство, коэффициент попросту динамически снижался. Это снижение было детерминировано временем эксплуатации машины. Но теперь это не работает. Все коэффициенты перестал быть динамическими, теперь они статичные. И исключения из правил тут не предусмотрено.

И раз уж мы затронули тему целесообразности и несправедливости применения налогов на роскошь. Так как де-факто они применяются лишь по отношению к среднему классу, но не к тем, кого стоило бы «прижать».

Давайте поговорим о том, какие налоги на роскошь предусмотрены в других странах. Сразу скажем о том, что нижеизложенная информация скорее всего некоторым консервативным и излишне патриотичным гражданам точно не понравится.

Правда у нас подобная «практика» и традиции «справедливости» обоснованы чуть ли не на ментальном уровне. И грубо говоря, разного рода инициаторы законопроектов «как в США» будет просто осмеяны и освистаны.

Так что мы можем только наблюдать и обсуждать на тему «а как у них там». Но фактически, ничего никто не станет адаптировать, даже с учетом российской действительности.

О причинах такого нежелания каждый может подумать самостоятельно. Сегодняшняя публикация совсем не на эту тему. Хоть и без политических пересечений тут не обойтись. Так как несправедливое налогообложение по отношению к богатым, это все-таки больше про политический контекст, нежели просто про технический или общественный.

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

Налогообложение в Соединенных Штатах

Фактически, Федеральное правительство Штатов за всю историю его существования несколько раз вводило налогообложение подобного рода. Обычно это было обосновано текущей ситуацией:

  1. Вводили налоги для того, чтобы увеличивать таким образом доходы (военное время например).
  2. Отменяли для того, чтобы исправить неожиданные последствия.

Впрочем, отменяли налоги на роскошь и потому, что некоторые предметы становились чем-то обыденным. Ну например автомобиль. Естественно, роскошью называют те услуги и товары, которые доступны лишь самым богатым гражданам.

Или тем, кто по своим доходам может претендовать на категорию «сильно выше среднего». Например, в своё время в Америке был увеличен сбор даже на нюхательный табак. Потому что это считалось роскошью.

А сегодня вы можете купить этот табак буквально в каждом супермаркете. Да и никакого интереса он не вызывает.

Интересен период 1990-1993. Дело в том, что в те годы, в США пытались увеличить государственный доход при помощи налогообложения:

  1. Меховых изделий.
  2. Водного транспорта (яхты).
  3. Ювелирных изделий (украшения).

Но к чему это в итоге привело? Изначальный расчет был на то, что бедные не сильно пострадают от такой системы. Ведь они и до этого не могли себе позволить нечто подобное. А богатые по логике правительства продолжили бы заниматься тем, чем и ранее.

Покупать яхты, дорогие меха и украшения. Однако, подобное привело к альтернативному результату. Потому что спрос на яхты внутри США резко провалился. Все начали искать яхты в других странах. Рухнул спрос буквально на всё.

И естественно, вслед за этим начались сокращения.

Более того, после того как денежные средства с налогов были получены, их пришлось отдавать на пособия по безработице. В итоге этот налог на роскошь пришлось отменять. Был в США и налог на автомобили стоимостью выше 30 тысяч долларов. Его введут примерно в то же время. И отменят уже в 2002 году. Потому что это опять ни к чему не приведет.

Фактически, американцы на собственной шкуре прочувствовали всю грусть и тоску подобных тактик и стратегий. Поэтому очень быстро поменяли тактику.

Теперь там налог на богатство используется не напрямую, а косвенно. Все товары делятся на классы. Та продукция, что из класса «люкс» облагается повышенной ставкой НДС. Это налог на добавленную стоимость.

Более того, эта ставка берется не с потребителя, а с изготовителя.

Налоги на недвижимость в США тоже сильно отличаются от того, что мы привыкли видеть в России. Начнем с того, что там есть динамический налог за недвижимость:

  1. Ставка от 1 до 2 процентов.
  2. Периодичность удержания: каждый год.

Ситуация с наследственным имуществом в США еще интереснее. Ведь там есть прогрессивная ставка:

  1. 3 миллиона рублей оценочной стоимости.
  2. 55 процентов налога.

Если же имущество стоит меньше, то ставка начинается от 18 процентов.

В 2011 году в США предлагали ввести налог за корпоративную авиацию. Однако, авиация в США это нечто большее, чем у нас в России. Чисто технически, самолет может купить даже какой-нибудь фермер. Там это точно такой же привычный вид транспорта, как и автомобиль.

Предложение о налогообложении корпоративной авиации вновь встретилось с сопротивлением. И это сопротивление было вполне обоснованным, ведь все прекрасно помнили о том, чем закончилась история в 90-х. Пришлось в срочном порядке всё отменять и искать обходные пути и меры.

Что такое налог на роскошь: сколько надо платить в 2021 году за недвижимость и транспортные средства?

Целесообразность введения подобных налогов

Все зависит в первую очередь от того, в каком обществе все это происходит. Да, левый общественный запрос по всей видимости вытравить из головы современного человека уже не получится. Поэтому на поверхность всегда начнут всплывать идеи о том, что нужно:

  1. Все отобрать и поделить.
  2. Отобрать деньги у богатых в бюджет.
  3. Раздавать деньги бедным из бюджета и т.п.

Проблема только в том, что как только начинают прижимать самых состоятельных и богатых, они тут же находят обходные пути. Если это не сработало даже на уровне США, то о чем можно говорить применительно к российской действительности?

Более того, в США уже давно есть явная расстановка сил. И состоятельные граждане там это отнюдь не вся власть. В нашем же случае, введение налогов для богатых осуществлялось бы преимущественно самыми состоятельными гражданами. А это уже технический конфликт интересов. Именно поэтому под видом налога на «роскошь» у нас сейчас потихонечку «просеивают» средний класс. Если таковой еще остался.

  • Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
  • Звоните 8-800-777-32-63.
  • Бесплатная горячая юридическая линия.

налог на роскошь сколько надо платить за транспортные средства недвижимость

Расчет налога на роскошь и список автомобилей (2020-2021 год)

Каждый год Минпромторг обновляет список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, впервые введенный с 2014 года. Этот год также не стал исключением.

На период 2020-2021 года список пополнился новыми транспортными средствами.

Причем некоторые версии автомобилей, попавшие под налог на роскошь, никак не попадают под категорию престижных роскошных машин (речь идет об авто массового сегмента). 

Напомним, налог на роскошь за автомобили в России был введен 1 января 2014 года в рамках так называемого «налога на роскошь» – повышающего коэффициента налога на имущество (собственность).

Под этот повышающий коэффициент попала не только недвижимость, но и транспортные средства (п. 2 ст. 362 НК РФ). Согласно этому федеральному закону, под налог на роскошь попадают все транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.

В этом случае при расчете транспортного налога применяются повышающие коэффициенты. 

При покупке дорогих автомобилей владельцам стоит знать ряд нюансов, чтобы точно понимать, попадает ли транспортное средство под оплату повышенного транспортного налога. Мы в 1Gai.Ru решили собрать ответы на все часто возникающие вопросы у автовладельцев роскошных автомобилей, связанные с уплатой налога на роскошь. 

Итак, давайте вспомним, что такое налог на роскошь для автомобилей, каково его описание и какие нюансы стоит знать тем, кто уже является обладателем автомобилей стоимостью более 3 млн рублей, и тем, кто только в будущем собирается приобретать автомобиль, который, по мнению государства, является «роскошным». 

Скачайте список автомобилей, попадающих под оплату налога на роскошь:

Скачать файл: Перечень.pdf [251,1 Kb] (cкачиваний: 5872) Посмотреть онлайн файл: Перечень.pdf

Скачать файл: Перечень.doc [112,57 Kb] (cкачиваний: 1752) Посмотреть онлайн файл: Перечень.doc  

Что это за налог: какие цели преследует и зачем введен?

Первое, что хотелось бы прояснить, что так называемый «налог на роскошь» – это не самостоятельный сбор, а повышающий коэффициент, включенный в транспортный платеж.

Этот дополнительный сбор регулируется частью второй статьи 362 Налогового кодекса РФ (актуальная версия на 27 ноября 2017 года), под который подпадают 4 класса дорогих авто, для которых отличается сумма расчета коэффициента в зависимости от стоимости и возраста автомобиля.

Ежегодно на сайте Министерства промышленности и торговли Российской Федерации (Минпромторг России) публикуется

Цель введения налога на роскошь

Здесь наши законодатели применили международный опыт развитых стран, дифференцировав граждан, имеющих большие доходы, от среднего класса. Классическую формулу гибкого налогообложения можно озвучить следующим образом: богатые должны платить за излишества (предметы роскоши) больше, чем средний класс.

Зачем он введен?

  • Во-первых, для пополнения бюджетов регионов дополнительными денежными средствами;
  • Во-вторых, поскольку под налог на роскошь не попадают отечественные легковые автомобили, а список роскошных автомобилей из-за подорожания заграничной техники потихоньку пополняется машинами, которые шесть лет назад стоили на порядок дешевле и были доступны относительно широким слоям населения, цель введения повышающего коэффициента также можно считать импортозамещением;
  • В-третьих, применение вышеназванной формулы, что имущие должны платить больше денежных средств в казну
Читайте также:  Внесение изменений в егрн: порядок действий, размер госпошлины, необходимые документы

Где можно ознакомиться с полным списком премиальных автомобилей?

Перечень премиальных моделей , которые подпадают под увеличенный налог, ежегодно публикует Минпромторг не позднее 1 марта.

С какой стоимости в 2020 году на автомобили будет накладываться налог на роскошь?

Он применяется для автомобилей со средней стоимостью по договору купли-продажи свыше 3 миллионов рублей.

Это начальная стоимость, по которой автоматически происходит включение модели автомобиля в перечень Минпромторга, при этом максимальная стоимость ограничений не имеет.

Согласно перечню, в список в 2020 году вошли легковые автомобили средней стоимостью от 15 миллионов рублей и выше.

«Средняя стоимость» автомобиля, согласно пояснению Минпромторга, рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска. Также в Министерстве промышленности и торговли отмечают, что в расчетах не учитывается фактическая стоимость легкового транспортного средства.

За основу возьмут рекомендованные розничные цены новых автомобилей по состоянию на отчетный налоговый период на 1 июля и 1 декабря.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей (www.consultant.ru):

«В целях осуществления расчета по формуле N 1 Министерство промышленности и торговли Российской Федерации направляет ежегодно не позднее 1 мая производителям и/или уполномоченным лицам производителя запрос о предоставлении информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн руб.».

Средняя стоимость автомобиля определяется в порядке, утвержденном Приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316 «Об утверждении Порядка расчета средней стоимости легковых автомобилей в целях главы 28 НК РФ» .

Через сколько лет после выпуска автомобиля, попавшего под налог на роскошь, повышенный коэффициент не применяется?

Коэффициент будет применяться, пока автомобилю не исполнится больше 3 лет со дня его выпуска. При этом по мере повышения стоимости легкового автомобиля для индивидуального использования предусмотрена временная шкала градации по году выпуска. Вот она (составлена на основе перечня легковых автомобилей, подлежащего применению в очередном налоговом периоде (2020 год)):

  1. средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  2. средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  3. средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  4. средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля, и неважно, выпущен он в начале года – в январе или в конце года – в декабре.

Какие коэффициенты применяются на период 2020 и 2021 гг.?

Повышающие коэффициенты транспортного налога, согласно Налоговому кодексу РФ, следующие:

1,1 — для роскошных автомобилей за 3-5 млн и не старше 3 лет;2 — для машин ценой 5-10 млн и не старше 5 лет;3 — для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн и не старше 20 лет

ВАЖНО! Точную сумму транспортного налога с учетом повышающего коэффициента можно узнать только в том случае, если вы владеете информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля. Иными словами, зная, сколько стоит ваша машина, по официальным данным, будучи новой.

Для каких автомобилей применяется повышающий коэффициент?

Под налог на роскошь подпадают исключительно легковые автомобили, вне зависимости от класса, тоннажа и других технических особенностей, при соблюдении ранее озвученных условий по стоимости и возрасту. То есть мотоциклы, тракторы, грузовики, мотороллеры или другие ТС таким повышающим налогом облагаться не будут.

Когда и как платится?

«Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчетным периодом года. Если же этот день приходится на выходной, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день», – говорится на сайте ФНС.

Таким образом, транспортный налог должен быть оплачен до 1 числа декабря, при этом, если автомобиль входит в перечень Минпромторга, сбор за роскошь будет включен в оплату автоматически.

Если автомобиля нет в опубликованном списке Минпромторга?

Если легкового автомобиля нет в списке на официальном сайте Минпромторга, предположим он подорожал в течение года, но до публикации Перечня (публикуется ежегодно не позднее 1 марта на сайте Минпромторга), то транспортный налог к такому автомобилю будет высчитываться без учета повышающего коэффициента: Письмо № БС-4-21/10448@ от 01.06.2017.

Если автомобиль присутствует в Перечне, но не совпадет информация о нем (мощность, объем двигателя и т. д.)?

Аналогично не будут применяться коэффициенты при отсутствии или отличии информации об автомобиле в Перечне, как то: модель, марка, версия, специализация и другие параметры. Таково мнение Федеральной налоговой службы от 1 июня 2017 года.

Отсюда делаем вывод: сверяйтесь со списком тщательно, вплоть до мощности ТС, объема мотора; наличие модели в списке не означает автоматическое попадание машины под повышающий налог.

Можно ли обойти налог на роскошь, если автомобиль есть в Перечне, но стоит меньше 3 млн рублей?

  • Как мы уже упоминали, в ходе расчетов для понимания, должен ли автомобиль облагаться повышающим коэффициентом или нет, применяется термин «средняя стоимость» (рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска).
  • Иными словами, даже если автомобиль вы приобрели по скидкам и он обошелся вам меньше 3 млн рублей, но модель внесена в общий реестр Минпромторга, а также если автомобиль был новый или ему не более 3 лет с момента выпуска, избежать повышающего коэффициента вам не удастся.

Есть ли льготы по уплате налога на роскошь?

Формально есть, но они малоприменимы, и вот почему. Здесь стоит обратиться к налоговым льготам на транспорт, устанавливаемым как на федеральном, так и на уровне регионов. В частности, субсидии регулируются статьей 358 Налогового кодекса РФ.

  1. А именно: граждане, владеющие (часть 2 статьи 358 «Объект налогообложения»):
  2. легковыми автомобилями, специально оборудованными для использования инвалидами, а также автомобилями с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), в случае, если инвалидность гражданина подтверждена соответствующими органами;
  3. полученными (приобретенными) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
  4. Как видно, для этой категории лиц речи о предоставлении льгот по дополнительному налогу на роскошь речи идти не может ввиду низкой мощности двигателя и бюджетности этих машин.
  5. Тем не менее на этом льготы по налогообложению для автомобилистов не заканчивается, в частности, льготы на уплату транспортного налога также предусмотрены для:
  6. ветеранов и инвалидов боевых действий;многодетных семей;ветеранов и инвалидов ВОВ;бывших несовершеннолетних узников концлагерей;героев России и СССР;инвалидов I и II группы;одного из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным
  7. Эти категории освобождаются от налогового бремени на транспортные средства, а значит, и от повышающего коэффициента «налога на роскошь».

Но и здесь есть нюанс: льготы по транспортному налогу предоставляются гражданам вышеперечисленных категорий только в том случае, если мощность двигателя на превышает 200 л. с. К примеру, такой порядок действует на территории города Москвы и регламентируется частью 5 закона города Москвы от 9 июля 2008 года N 33 «О транспортном налоге»:

Льготы, установленные пунктами 3-8 и 11-14 части 1 настоящей статьи, не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт).

И в ряде федеральных законов для пострадавших от Чернобыльской катастрофы и других ЧС, связанных с утечкой радиации. В этих случаях также законом предусматривается ограничение по мощности до 200 л. с.

Можно ли в списке Минпромторга найти автомобили мощностью менее 200 л. с. и получить льготу?

Да, можно. Вот один из примеров автомобиля, найденный в Перечне, мощность которого менее 200 л. с.: BMW i3 120Ah. Но таких машин явно больше.

Пример расчета транспортного налога с учетом повышающих коэффициентов

Вариант с калькулятором ФНС (инструкция)

Калькулятор ФНС: www.nalog.ru

Считать будем налог с повышающим коэффициентом на автомобиль, представленный в Перечне Минпромторга, Audi A6 Avant с бензиновым мотором V6 TFSI объемом 3.0 литра, мощностью 245 кВт (333 л. с.).

Вводим исходные данные в официальный налоговый калькулятор ФНС: 2019 год выпуска, владение в течение полного года (можно выбрать отчет вплоть до 1 месяца); вид ТС – легковой автомобиль, мощность – 333 л. с.

  • Жмем кнопку «Далее».
  • Открываем вкладку «Если ТС стоит более 3 млн» и вводим данные искомой модели, рассчитываем.
  • Как видно, в формуле расчета приводится и повышающий коэффициент.

Подсчеты налога с учетом повышающего коэффициента вручную

Здесь все очень просто.

Достаточно знать, каким транспортным налогом облагается ваш автомобиль, без учета налога на роскошь. Далее вспоминаем коэффициенты и умножаем сумму транспортного налога на искомый.

К примеру, у нас Jaguar F-Pace с 2.0-литровым турбированным бензиновым двигателем Ingenium, мощностью в 300 л. с. Транспортный налог будет соответствовать порядка 45 000 рублей. Умножаем это число на 1.1 и получаем 49 500 рублей с учетом налога на роскошь.

Таким же образом рассчитывается налог для автомобилей других категорий, только умножать коэффициент нужно на 2 и 2 соответственно. То есть налог будет в 2 или 3 раза выше.

Примечание:

Напомним, что налогообложение на автомобили возрастом до трех лет в 2017 году прогрессивно уменьшалось с момента покупки с 1.5 за первый год эксплуатации до 1.1 при возрасте модели от 2 до 3 лет.

С 2018 года коэффициент был снижен до 1.1 для всех моделей стоимостью от 3 до 5 млн рублей.

И напоследок. В опубликованный на 2020 год Перечень теперь включено 1298 моделей плюс чуть более 100 автомобилей. С полным списком, в который входит большинство иностранных автопроизводителей, можно ознакомиться здесь: minpromtorg.gov.ru.

Статьи на тему:

  1. «Налог на роскошь»: список люксовых автомобилей увеличивается
  2. Новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь в 2019 году
  3. Новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь в 2018 году
  4. Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2017 года
  5. Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2016 года
  6. Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь
  7. Официальный список автомобилей попадающих под налог на роскошь
  8. Автомобили попадающие под налог на роскошь
  9. Правительственная комиссия одобрила законопроект о налоге на роскошь

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *